你好，老师，我刚到一家公司任职，之前没有系统做账。上月末进行了盘点，整理如下： 1，货币资金 2，应收账款 3，其他应收款 4，存货 5，长期股权投资 6，固定资产 7，长期待摊费用 8，应付账款 9，其他应付款 10，长期借款 11，实收资本 我只有以上这些科目的余额，如何重新建账，出现试算不平衡，我该如何调账？麻烦老师详细帮我捋一下，因为我之前没有半路建账（乱账），谢谢老师

1. 有没有适用于企业实操应用的现金流表格，可以参考下； 2.对支付的其他与经营活动有关的现金进行细分--是不是可以在这个现金流目录下增加购买资产所支付的现金、其他与经营活动有关的常规现金支出、其他与经营活动有关的非常规现金支出； 3.投资活动的现金流出-是否可以增设在建工程所支付的现金目录？ 4.如有一些子公司有收入款暂转回集团账上，这个资金流入应入哪里？ 5.其他应收款，其他应付款这些科目是否要设现金流核算？ 6.有个在建项目签定合同，合同金额为100万， 现要支付首款30万，我的账务处理是不是这样子，先 借：在建工程 100万 贷：应付账款 100万； 再 借：应付账款 30万 我整理了下，几个问题，麻烦老师了 员工的交通费、外出餐费报销，这些算职工支出吗？

老师我是新手会计求问： 首先介绍一下我们公司是旅游公司，目前还在筹备中，没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款，有票的走的在建工程—工程，还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款，这个需要开票吗，没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用，烟酒啊，其他小东西没票我都放到其他应付款—费用，没票没入管理费用，后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗？（老板跟我说不用不用做账，进一笔出一笔这样走的，但是走账的又转了手续费，我目前账是这样做的，进的时候，借银行存款，贷其他应付款，出的时候，借其他应付款，贷银行存款，不知道这样做可不可以） 5.公司报税系统比如8月报7月的税，里面有一项工会经费的应该是报工资的，我都是报的6月工资，因为7月发的6月工资，我做账也是做的6月的，7月工资没发所以不知道实际是多少，有时候会有调整，这样我报税系统报的是不就不对，那要怎么更正） 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系，差别不大，因为发的时候可能有加班费，报的时候没算，如果这个月没发工资要报个税吗，2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理

小张在对某公司2021年度报表审计时发现该公司报表往来科目均未进行重分类调整，长 短期资严和负债项目也未进行相应的分类，请根据公司报表及相关资料将审计后的金额填入表中（本题40分，可以不写计算过程，但写计算过程，计算过程对，计算结果错的酌情给分） 1，公司应收账款明细表电有62万货方余额，坏 账准备按应收账款余额5%o计提；2.其他应收款 里面有126万股权投资；3.待摊费用中有125万的 装修费、公司按10年进行摊销；4.短期借款杳 看借款合同，发现一共三笔借款，到期日分别是 2022年8月15日、2028年4月20日 2024年7月16日，金额分别为150万元、100万元和260万元；5.应付账款明细表中有27万借方余额；6.其他应付款中有12万借方余额 麻烦老师速度谢谢

老师 我碰到个问题实在不知道怎么办了。以前公司的账都是代账做的。时间顺序是这样的，2018.3月份公司购买车子(附电子回单一张） 凭证如下 借：武汉恒信驰星汽车销售有限公司 59万 贷 银行存款 59万 2019.4 收到车辆发票 借 固定资产 -车辆 75 进项 12 贷 其他应付款 --王某 87 然后到了19年末 又把王某的87万 转给了 陈某 张某 如 借 其他应付款 -王某 87 贷 其他应付款-陈某 32 --张某 55 这样 王某余额为零了 ， 但是应付账款--恒星汽车有限公司还有挂账 59万 我应该如何清理呢 老师 麻烦详细一点 然后到2022年 我理账 ，想把那个应付账款-恒星汽车借方59万清掉 ，做了借 其他应付-王 87 贷 应付账款-恒星 59万 长期借款-车贷 28万 这样就我应付账款清理了，但是 其他应付款又挂了这么多 。 实际上 买这个车 就是公司付了59万 ，每月通过王培付贷款 共28万 不应该有这么多余额 我应该如何清理啊

老师耽误几分钟的时间，麻烦帮我回答一下非常感谢！ 资产负债表里： 1.货币资金指的是什么？现金流么？ 2.应收账款指什么？ 3.其他应收款一般指什么？ 4.存货指的是我们还没配送的货品是么？ 5.固定资产的构成一般都有啥？ 6.无形资产一般指什么？ 7.长期待摊费用指什么？ 8.负债和所有者权益（或股东权益）部分的预售款项是什么？ 9.应付员工工资是1261200元，除以12个月再除以160人等于656元，是不是太少了，这个怎么解释？ 10.应交税费指的是？ 11.其他应收款是指企业欠我们的款么？ 利润表里： 1.营业成本指什么？ 2.这部分税金及附加怎么理解？ 3.销售费用和管理费用和财务费用一般包含什么？ 4.我们这一年一共的缴税额？ 现金流量表里： 1.收到和支付其他与经营活动有关的现金指什么？ 2.支付给职工的现金指什么？和工资有什么区别？