公司取得了异常凭证需要在下月申报时转出，往年增值税进项税额转出，会计分录怎么填写？如果涉及了滞纳金，会计分录为借：营业外支出，贷：银行存款

你好，请问去年9月会计凭证已做好，少开了发票，但销项金额已经全部做进去账里了。之前的账务会计分录是借：银行存款 33200 贷：主营业务收入32871.29 应交税费销项税额328.71，实际当时只开了30000元的发票，剩下的3200元，在今年6月份已经开出发票。现在这笔发票金额我该怎么做账？会计分录怎么写？

写出下列业务的分录：115、某企业为增值税一般纳税人，2020年至2021年发生相关经济业务如下：（1）2020年6月1日，购进一台设备并交付行政管理部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元，增值税税额为12.35万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为12年，预计净残值为7万元，采用直线法计提折旧。（2）2021年1月至6月，企业将该设备经营出租，每月取得不含税租金收入1万元，增值税税额为0.13万元，款项以银行存款收讫，租赁期结束仍交行政管理部门使用。（3）2021年8月，企业对该设备进行日常维修，发生不含税维修费用0.8万元。写出下列分录：（1）写出购进设备相关会计分录；（2）写出每个月计提折旧的分录；（3）写出2021年1月至6月每个月收到租金的分录；（4）写出日常维修的分录。

税务局通知我，在2021年7月已申报的进项税额3285.58元，现在税局查到这家是失联企业，这张发票即是申报抵扣了也是异常发票，让我下个月把这笔进项税额转出来并申报。当时会计是这么下的分录: 借：应交税费一进项税额 贷：应付账款一某公司 请问我怎么下“进项税额转出”这张凭证？

老师你好，我公司这个月有异常凭证进项税转出了，，，是材料进项，上游失联了，税局就找我们补税，补缴了银行扣款了还出现附加税和滞纳金呢？分录这样做对吗？ 借：库存商品 12957.89 （转出的进项税额） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 12957.89 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 12657.89 贷：应交税费-未交增值税 12657.89 借：主营业务税金及附加 647.9（计提相应的附加税） 贷：应交税费-应交城市维护建设税 323.95 应交税费-应交教育费附加 194.37 应交税费-应交地方教育费附加 129.58 银行已扣款明细 借：应交税费-未交增值税 12957.89 应交税费-应交城建税 323.95 应交税费-应交教育费附加 194.37 应交税费-应交地方教育费附加 129.58 营业外支出-税收滞纳金 909.81（增值税及城建税滞纳金） 贷：银行存款

一般纳税人，收到一张房租费发票，是交一年的房租费。 10月底，进行了抵扣， 做会计分录: 借:预付账款 应交增值税-进项税额 贷:银行存款 以后按季度分摊房租费: 每次季度做账分录如下 借:待摊费用 贷:银行存款 是这样做吗？ 房租费抵扣发票时，在申报税时，增值税及附加税申报时，需要在申报表中提现出来吗？ 在哪个表中填？什么时候需要填？