你好，请问去年9月会计凭证已做好，少开了发票，但销项金额已经全部做进去账里了。之前的账务会计分录是借：银行存款 33200 贷：主营业务收入32871.29 应交税费销项税额328.71，实际当时只开了30000元的发票，剩下的3200元，在今年6月份已经开出发票。现在这笔发票金额我该怎么做账？会计分录怎么写？

上面的分录是红冲无票收入的，然后做发票的，借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税。

红冲的原来的凭证，为啥要用应收账款科目？不用银行存款科目冲红？能麻烦您把科目分录具体写出来吗？谢谢郭老师了

你好，银行存款退钱了吗？

没有退钱

没有退钱是不是不能借银行存款负数，用一个往来科目代替一下。

嗯好的，分录是不是这样，借：应收账款33200元（负数） 贷：主营业务收入32871.29（负数） 应交税费328.71 （负数） 再做一个：应收账款33200元 贷：主营业务收入32871.29 应交税费328.71是吗？要不要把去年9月的3万开的发票和今年6月的3200元的发票分开做？

你好，冲3200，价税合计，这个就可以。

之前已经有发票，不用动的。

借：应收账款3200元（负数） 贷：主营业务收入3168.32（负数） 应交税费31.68 （负数） 再做一个：应收账款3200元 贷：主营业务收入3168.32 应交税费31.68是这样吗？

q好对的，是的，是这么做的。

好的，谢谢郭老师了