如果我现在第3季度交了企业所得税，我第四季度怎么做账，汇算清缴的时候要对的上交的企业所得税

假如，我这个季度计提了，下个季度交了，然后我是不是结转成本的时候要扣出交的企业所得税

计提的所得税不影响结转成本哈，所得税是利润里边扣除的

符合条件的小型微利企业减免企业所得税这里的数据怎么来的

直接按应纳税所得额*20%计算

计提的所得税不影响结转成本哈，所得税是利润里边扣除的，如果我第4季度利润总额是负数，那不就是汇算清缴对不上了呀

利润总额是负数了为啥还要计提呢？

我现在第3季度费用不够，所以要交企业所得税，如果第四季度够了，那怎么处理吗

4季度不交所得税就不做处理，汇算的时候退税再处理。

我就是想保持第4季度的企业所得税能跟汇算清缴对的上，不退税，所以应该怎么做

预交没法跟汇算一致的哈，必须要汇算的时候才能调整一致

那如果要调怎么调

汇算的时候退税就调整了哈 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税

如果我不退税，应该把这个调在汇算清缴里面那个地方