公司一般纳税人，本来业务是和D公司，公司购买D公司货物。现在为了收到发票，通过B和C公司走账，打款给B和C公司，B公司和C公司给我们公司开发票，D公司给B和C公司开发票，我们公司实际结算还是和D公司。这个内账怎么做呢？要考虑公司开的增值税，增值税科目分为已开进项，和未开进项，因为老板想知道账上每个月欠税金额。比如4月，我们给B打款30万，给C打款200万，C给B打款50万，B给D(真实公司）打款45万。B给我们只开了20万的票，B给C只开了40万的票，C给我们开了10万的票。最后D给B就开的实际结算54万的金额。把未开进项和已开进项考虑起来，而且4月确认成本，应该是实际54万这部分金额。并且4月要交增值税，这个内账应该怎么挂，请老师帮我详细一点借贷
给 B 打款 30 万：借：预付账款 - B 公司 30 万，贷：银行存款 30 万 给 C 打款 200 万：借：预付账款 - C 公司 200 万，贷：银行存款 200 万 C 给 B 打款 50 万（内账可备注关联，不单独做分录，或备查） B 给 D 打款 45 万（同理，备查） B 开 20 万票：借：成本 20 万 / 应交税费 - 已开进项（按税率算），贷：预付账款 - B 公司 20 万 %2B 税额 C 开 10 万票：借：成本 10 万 / 应交税费 - 已开进项，贷：预付账款 - C 公司 10 万 %2B 税额 B 给 C 开 40 万票（内账无需体现，因与你司无关） 确认实际成本 54 万（补差额 24 万）：借：成本 24 万，贷：预付账款 - B 公司（或 C 公司，按实际对应）24 万（未开票部分挂 “应交税费 - 未开进项” 待转） 计算应交增值税：销项税 -（已开进项税 %2B 未开进项税中可抵扣部分），借：应交税费 - 应交增值税，贷：银行存款
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老师 我们个体是口腔诊所 公司也是口腔诊所 老板都是一个 在24年6月的时候转换了经营的执照 个体户一直没注销，被税务稽查了，补了2.5万的税款 现在个体户公户也没有了，是代理记账做的账，代理记账就没做银行账 医保种植集采款在23年的时候，医保中心打款给个体户公户16万，这个账没做着 老板24年6月成立了新公司，全部的业务就都发生在公司，个体户就没有做也没有注销，10月份医保中心就让还当时种植集采的拨款，就用新公司公户还了 老师这个钱现在平的话 是不是就只能挂和法人的往来平
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老师。我们实际发生的54万成本，这个怎么表现呢，因为和B公司走账开票也只能计入成本，这样就会导致成本计多了
这个计入主营业务成本
我知道，我的意思是这个走账的成本计入主营业务成本，再加上我们还做了一个实际成本结算，就会导致成本计入多了，这个怎么办呢
这个做一次就可以了 多做了就冲减
意思实际的那个结算不做吗？
对的，做一次视同销售就行
但是老板又要内账上反映出当月实际结算的成本而不是走账的成本，怎么做呢
走账的那个只是为了对应发票
内账就是按实际业务来做的
但是你刚才说的实际的成本不做
内账按实际业务做，不是说不做
当月走账的成本做了，实际的成本也做了，当月成本就多了走账的成本，这个走账的成本当月怎么冲减掉呢？
这是两个账套，一个外账一个内账，互不牵扯
但是老板要求就是一个账套，内账要反映实际结算的成本，以及走账的税额。外账那个不管，有人在做
内账你做视同销售的就可以
唉，意思就是走账视同销售，只能把走账的假成本也计入吗，
内账不需要，外账需要