老师，你好！我们公司A和公司B签订了工程施工合同，A公司和C公司签订的劳务合同，劳务费由B公司替A公司代发，现在A给B开具了240万的工程服务（9%）发票，现在C公司给我们付了150万的工程款，剩余的90万以劳务费的形式付给了C公司，但是钱未进入C公司的公户，现在C公司实际的人工是40万。其余的50万要归还给A公司，这个钱是老板把其他人的人工费聚集再一起以归还工程款的名义转入A公司，现在我针对A公司和C公司该如何做账？分录怎么写？

A公司借应收账款240在主营业务收入应交税费，借银行存款贷应收账款150➕50 借主营业务成本贷应收账款40 c公司借应收账款40贷主营业务收入应交税费借应付职工薪酬贷、应收账款40 出一个委托书，委托发放工资的证明这个50是收到的个人支付给A吗？还是C公司？

2024-12-09

B 公司账务处理收到 C 公司代发人工费借：应收账款 - A 公司 400,000 贷：主营业务收入 396,039.60（400,000÷(1 %2B 1%)）应交税费 - 应交增值税（销项税额）3,960.40（400,000÷(1 %2B 1%)×1%）实际确认人工成本（假设人工成本为 30 万，具体根据实际情况）借：主营业务成本 300,000 贷：应付职工薪酬 300,000 收到 A 公司支付剩余款项（如果有）或者结算清楚后借：银行存款（实际收到金额）贷：应收账款 - A 公司（相应金额） A 公司账务处理 C 公司代发 B 公司人工费用时，A 公司作为中间环节暂不处理该笔人工费用的支付，因为实际支付方是 C 公司，A 公司重点关注和 B 公司的劳务服务采购关系以及和 C 公司的工程服务销售关系确认从 B 公司取得劳务服务并取得发票借：工程施工 - 合同成本 - 人工费 396,039.60 应交税费 - 应交增值税（进项税额）3,960.40 贷：应付账款 - B 公司 400,000 向 C 公司提供工程服务并开具发票（假设工程总价为 100 万，仅为举例方便，根据实际情况调整）借：应收账款 - C 公司 1,000,000 贷：主营业务收入 917,431.19（1,000,000÷(1 %2B 9%)）应交税费 - 应交增值税（销项税额）82,568.81（1,000,000÷(1 %2B 9%)×9%）收到 C 公司工程款后借：银行存款（实际收到金额）贷：应收账款 - C 公司（相应金额）

2024-12-05

您好！对于B公司来说，收到的40万人工费需要视为公司收入，并据此计算并申报相应的个人所得税。账务处理方面，B公司应如下做账：借：应收账款（或银行存款） 400,000元贷：应交税费-应交个人所得税（根据税率计算）主营业务收入 400,000元 A公司作为中间方，如果没有实际支付给B公司的费用，则不涉及具体的会计处理。如果有支付，则需要根据实际支付情况进行相应的会计分录处理。

2024-10-30

您好，作为A公司来说，收到和付出的钱都只是代办，所以通过其他应收款科目核算，希望对您有所帮助。

2020-12-02

你现在是B公司还是C公司？

2024-11-21

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