老师上午好，老师我们是苗木专业合作社，小规模纳税人企业之前会计做的库存数量不准，老板让我重新把库存调一下，我问的是我应该怎么把库存的调成实际，现在的库存呢

老师，我没明白你说的原理，为什么要这么做分录呢？麻烦老师详细把里边操作步骤，老师你给我解释一下呗

老师，我明白你的意思，就是待处理财产损益是个过渡科目，就用它过渡一下子，然后实际是嗯，费用增加或者费用减少了呗，做费用里呗，盘盈或者盘亏

那你知道什么原因不一致吗？知道原因的按照原因来调整不知道的走盘亏盘盈

之前会计嗯，入库的时候那个苗木它品种也入的不准，然后老师就是我要是现在重新给他入库的情况下，那苗木怎么设置它年年生长啊，因为它这个是小型微利企业嘛，所以涉及到科目都很少，以前会计都是用的是库算商品，完了设置嗯a秒目b秒目二级科目，然后他没有详细给他归集，就这块我意思就是我我应该怎么做呀，购进苗木

盘亏盘盈的账务处理就是上面的原理呀，账务处理呀。

老师，我是这样的，我是比如说卖出苗木，然后库存里边没有卖出去的苗木，我就调一下库存，把库存里有的苗木给他减少，完了把那个出售的苗木增加一下子增加库存里了，然后又结转成本时候又给他把增加那个库存，那个苗木又给他出库，一下子我是这种思路可以吗？

没看懂 入库是你可以销售的苗木增加要入库增加存货 出库是销售出去的苗木，减少存货

对，我刚才和你说的是两个问题，两个事儿，老师不是一个事儿，就是一个是购销苗木说的应该账务处理应该怎么做？二一个就是我出库卖出了苗木，然后出售的苗木不得结转成本吗？库存里边没有这个苗木，所以之前快递的话做的面库存不准嘛，我就是把之前库存里头一直有那个苗木给它往下减出库了，剪掉了，然后我又把出售这个没有这个苗木，又增加到库存里了，然后结转时候又给他出的库，把这个苗木原有家里的苗木又出的库

借消耗性生物资产 贷银行存款累计折旧应付职工薪酬、应付账款等 借库存商品，贷消耗性生物资产， 借银行存款，贷助营业务收入， 借主营业务成本，贷库存商品。

没有你入库呀，你怎么不入库 你可以销售的你入库 入库的我上面给你写了出库的也写了，销售的也写了

销售出去的疫苗木，我看库存了，里边没有这个嗯种和苗木，你我怎么入库啊？因为也没有采购进来呀，正常不应该老板先采购进来采购，入库完之后出售，我再往把那个库存往出减嘛嗯，我现在我能报蒙自己往里入库，我们该咋入库啊？

入库的 借消耗性生物资产 贷银行存款累计折旧应付职工薪酬、应付账款等 借库存商品，贷消耗性生物资产， 这个收到了吗

老师，入库为什么要用消耗性生物资产？这个科目是什么意思呀？因为入库的苗木是一年生的，然后涉及到他入库时的一些跟随的成本，也都要往这个苗木里边入，这样是应该怎么办呢？

养殖种植用消耗性生物资产或者生产性生物资产归集成本的 就跟生产企业用生产成本制造费用一样 那你所有的成本都做到消耗性生物资产里面呀，我给你写的那个分录有折旧费，有工资，也就是人工费、水电费、苗木款都在这里面呀。

老师，我需要做一个库存盘点表，让老板实际把苗木库存写一下，我去，我在实际我的账上调一下子，让他账上和盘点表上实际的库存能一致了，苗木树种和数量盘点表模板发一下老师

盘点表可以参考这个。

老师，这个库存盘点表老板去填写，那么我就直接把让老板写实际盘点那个数不就得了吗？账面那个数是不是那个我可以去掉啊？不用写呀，账面的数不就是我现在财务软件里那库存的数不准吗？那个数是那意思吧？

盘点表，你得账面和实际的对比呀，你得对比这个差额，你做的是差额的账务处理，你知道账面的吗？不知道的话，那你怎么去做账务处理呀。

上面的数不就是我现在财务软件里边有的数吗？实际的数不就是库存的数吗？