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董老师您好,结转人工成本是按照1到6月实际发放的算还是怎么算,因为一月发的是24年12月的工资,6月的工资还没发

2025-07-08 08:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-08 08:34

按权责发生制,以计提的当月人工成本为准 。不管是否实际发放,1 - 6 月每月按员工所属部门等计提对应人工成本,通过 “应付职工薪酬” 过渡,所得税汇算清缴前需实际发放,否则可能纳税调增 。

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快账用户6403 追问 2025-07-08 08:43

老师,我还是以1-6月的工资来,6月虽没发但是也计提了

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快账用户6403 追问 2025-07-08 08:44

这样与帐也平了了

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齐红老师 解答 2025-07-08 08:47

计提的发了就可以

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同学您好,不包括职工福利费,应该来是按计提月份算的,也就是实际是2月到7月实际支付的
2021-07-31
您好,是发放次月申报个人所得税,没发放,不申报
2022-01-25
您好,残保金上年职工年平均工资是按应发;您账面月度会计提当月工资吗
2024-08-29
你好,当月集体当月的没有问题,但是发放的时候根据个人所得税税法规定发放的次月申报个税。你计提没有问题,没有发下去你也可以计提。只要汇算清缴之前发下去,就可以抵扣所得税。但是没有发下去的这一部分不允许抵扣。
2025-02-14
你好 1. 按照应发工资来报个税的 2; 你们工资是次月发放还是 当月发放当月的工资 ?
2021-09-14
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