郭老师接，建筑工程，我们做的是压缩工程，我申报的时候，分销售和劳务，我有包工包料，填哪个呀

但是主表1.2.3都是橙色（不管吗），附表一，一般计税方法计税，的第4行，9%税率的服务，不动产和无形资产有 填数据

在这里面提示忽略就可以的。

好，那我预缴的抵扣，在27栏，增值税有抵了，附加税多缴的就没办法抵了吗

应该在主表28行里面，你再去看一下是不是填写错了，不是27，你的增值税抵扣了，那附加税不跟着抵扣吗？因为你抵扣了增值税，他附加税的计税依据也是减少了。

但我提前缴的那部分

增值税抵扣了那附加税不也跟着抵扣了

老师，我是包工包料的，采购进来的材料做什么科目呢

施工或者原材料都行。

工程施工或者原材料都行。

我所得税要先预缴，做什么科目，到时候如果都没有所得税要缴，到时候要一直挂账吗，想调平往哪里转

借应交税费，企业所得税。贷，银行存款。这个是预缴的， 你需要抵扣的时候借所得税费用。贷，应交税费，企业所得税。

如果我们都是亏损，不用抵，过了5年，有挂账，要调平往哪里调

郭老师，我可以暂估，工程施工-人工科目吗

不可能，过了5年还没有退回，你汇算清缴的时候就应该处理了。汇算清缴申请退税，这个不能留着以后抵扣。

可以暂估有实际发生就行。

不退不行吗，那启不是第五年要做点盈利，冲掉

不行 根据《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第34号）规定：二、纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

是当年就要退吗，不能放到次年？ 我是找项目地退，还是找我们注册地退

次年汇算清缴退税，你看下你预缴的所属期。如果是上一年的话，那就是次年5月底之前。