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老师,你好,请问小规模纳税人增值税会计分录要计提吗?还是直接缴纳?

2025-07-08 09:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-08 09:55

确认收入时,就确认增值税了。后面不用计提了

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快账用户9363 追问 2025-07-08 10:02

后面直接缴纳的时候做缴纳分录就行了是吧

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齐红老师 解答 2025-07-08 10:03

是,后面直接缴纳的时候做缴纳分录就行了

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确认收入时,就确认增值税了。后面不用计提了
2025-07-08
1、确认销售收入时: 借:应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入等 应交税费-应交增值税 2、结转成本: 借:主营业务成本等 贷:库存商品等 3、季度(月)末无需缴纳增值税: 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益(企业会计准则)/营业外收入(小企业会计准则) 4、季度(月)末需要缴纳增值税,实际缴纳后: 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 提醒:若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。
2021-06-29
你好!这个借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加 然后借应交税费—应交城建税/教育费附加  应交税费—应交增值税 贷银行存款
2022-05-13
你好是的,这个是不一样的。 小规模是借,应交税费,应交增值税贷,银行存款。 像附加税和所得税都是一样的。
2025-03-27
您好,小规模纳税人不需要计提的。
2023-09-12
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