老师，24年暂估了一笔费用借：管理费用 150000贷：其他应付款 150000 业务实际没有发生，做24年汇算清缴的时候把这个15万调增出来缴纳企业所得税了，那我25年怎样做账务处理把其他应付款的贷方150000平掉？
你好，这个现在更正12月的凭证做红字冲减，然后再去更正汇算清缴，因为你这个是虚拟的。
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老师，18年12月份另外一个会计为了不交企业所得税，暂估了一笔费用，借：管理费用，贷：其他应付款-暂估，金额是25万，钱也是没有付的，我问她了她说25万已经在今年5月份的时候汇算清缴的时候调整了，我现在账务怎么处理，贷方还是有其他应付款25万。
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我公司是小规模纳税人，2021年的时候暂估了一笔管理费用，其中有一笔20万的款项一直没收到发票，所以汇算清缴的时候进行了费用调增，补交了税。今天对方把票开给了我们，这笔费用做账要怎么处理？（暂估时：借管理费用-暂估，贷应付账款-暂估；）
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老师，我们有个个人的借款利息，当时这样账务处理，借：财务费用，贷：其他应付款，汇算清缴时做了调增，我账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税，那这个其他应付款我该怎么处理，老师！请老师指点！
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2022年，我做了一笔暂估分录，金额100 借：主营业务成本100，贷：其他应付款100，这100的成本没有发生，则在2022年汇算清缴时把100调增，调出交所得税。 请问老师，2023年我怎么做账务处理，把其他银行付款100冲掉，不然总是挂着
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老师，我想问下24年暂估了一笔费用10万，25年做了纳税调增补缴了税款5000，实际上这是一笔假的暂估，不会到票，现在分录怎么写？之前做的分录是借：管理费用10万 贷：其他应付款～法人10万，如果直接冲掉不就让25年的费用减少了吗
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怎么更正规汇算清缴，15万已经缴纳企业所得税了
你好，你更正凭证就可以了。 补一个凭证进去。 汇算最终不补税和退税，不用处理问题也不大。
更正凭证怎么做分录？
你好，你要去24年更正，跟你暂估是一样的分录。 金额也负数。
正是因为暂估了15万所以没交企业所得税的，不然是要交企业所得税的，所以做24年汇算清缴的时候调增出来交了企业所得税
你好，对，所以你做到12月，然后汇算补税。没关系的。现在就是这样做。
做到12月份那报表有改动啊，已经汇算清缴了，那不又还要更改已经申报的企业所得税申报表，这样不会影响信用等级吗？
你好，是需要改年度的报表和凭证，但是汇算清缴的不用改。