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本年企业所得税汇算清缴已结束，现发现去年多计了营业外收入，需要申请退税。如何更正企业所得税汇算清缴表？可以直接填A10500纳税调整项目明细表，调减-其他吗？还是需要改汇算清缴表中的收入表中的“营业外收入”？

2025-07-08 13:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-07-08 13:51

你好，增值税表先该，然后汇算清缴

快账用户3042 追问 2025-07-08 13:53

多计了营业外收入，如何更正企业所得税汇算清缴表？可以直接填A10500纳税调整项目明细表，调减-其他吗？还是需要改汇算清缴表中的收入表中的“营业外收入”？

齐红老师解答 2025-07-08 13:53

企业所得税得营业收入需要增增值税申报表的营业收入一致

快账用户3042 追问 2025-07-08 13:57

老师，是多计“营业外收入”，不是营业收入！现在怎么更正汇算清缴表申请退税？是直接填A10500纳税调整项目明细表，调减-其他，还是改汇算清缴表中的收入表中的“营业外收入”？

齐红老师解答 2025-07-08 13:58

你回去更正那个申报营业外收入那就可以的

快账用户3042 追问 2025-07-09 11:10

老师，我们是企业会计准则，通过以前年度损益科目，最终减少利润分配-未分配利润。更正申报汇算清缴表，可以直接填A10500纳税调整项目明细表，调减-其他，申请退税吗？

齐红老师解答 2025-07-09 11:10

可以的，你操作下试试

你好，增值税表先该，然后汇算清缴

2025-07-08

是的，需要在A105000表中填写19列罚金、罚款调增

2022-05-29

同学这个不需要调增，营业外收入---政府补助也是要计入企业所得税应纳税所得额里面的。

2022-05-18

你好，这个是公益性的捐赠吗？

2024-04-07

您好，是让你修改2022年的申报表吗

2023-08-17

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