演示账套

想请问老师，企业所得税汇算清缴是先调整自己的报表，再去根据报表进行汇算清缴填写。还是不需要改动财务报表，直接进行企业所得税纳税调增调减，需要补缴的企业所得税，直接通过以前年度损益调整去做账吗，如果不需要补缴税款的话就什么都不用做，还请老师讲解

2022-03-30 20:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-30 20:22

您好不需要改动财务报表，直接进行企业所得税纳税调增调减，需要补缴的企业所得税，直接通过以前年度损益调整去做账不需要补缴的话不做账务处理

快账用户2034 追问 2022-03-30 20:24

补缴的企业所得税，不属于本年度，不影响今年的税负率吧

齐红老师解答 2022-03-30 20:25

补缴的企业所得税，不属于本年度，不影响今年的税负率

快账用户2034 追问 2022-03-30 20:25

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-03-30 20:26

不客气，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

2022-03-30

你好，这笔以前年度损益调整，需要从2023年的报表期初数调整，如果已经调整报表了，就不用再做调整报表。

2024-04-16

你好，需要更改以前年度的财务报表，也需要更正企业所得税汇算清缴申报

2024-04-30

您好，纳税调整账上不用做账。如果需要缴税需要计提所得税

2021-04-06

你好；是的；要修改你们增值税申报表和年报的

2023-05-15

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