我是外贸企业和俄罗斯进项了易货贸易出口，以物换物没有收汇，这笔出口收入已经作为正常销售申报增值税了，对应采购发票已经正常进项抵扣了，现在我们商务局希望我们就这笔业务进行出口退税申报，请问老师现在我们能否修改申报表，改为出口退税申报，如果能我们要怎么操作

外贸企业易货贸易出口，通常可以申报出口退税，也能修改申报表来申请。具体如下：准备资料：需准备出口货物报关单、出口商品专用发票、购进货物的增值税专用发票等，若为委托出口，还需代理出口货物证明等。录入数据：使用出口退税申报系统，录入出口和进货明细数据，同时对不能收汇情况进行申报数据录入。预申报：生成预申报数据后，通过网上进行申报，根据反馈结果调整数据。正式申报：将预申报数据确认到正式申报数据中，打印相关报表，生成申报数据包，提交给主管税务机关，同时提交不能收汇的证明材料等。后续跟踪：税务机关审核通过后会进行退库处理，企业需跟踪退税进度，并进行相应账务处理。

2025-07-08

如果 3 月份收到进项发票，通常是可以申请出口退税的申请出口退税的一般条件包括：企业是增值税一般纳税人且已办理退免税备案。出口货物是增值税和消费税的应税产品，且属于可退税类别，而非免税或征税产品。货物已经报关离境并结关，存在相关的报关单电子信息。财务上已记录为销售。已完成收汇操作。拥有齐全的出口单证。对于贵公司的情况：已进行了增值税申报，说明在财务处理上有相应的操作，满足了账务上做出销售处理的条件。虽然销售发票未开，但只要在规定时间内开具即可。关键在于进项发票，3 月份收到进项发票，如果符合其他出口退税条件，一般是可以申请出口退税的。另外，作为首次申报出口退税的企业，流程如下：退免税备案：在电子税局里进行出口退免税备案申请，提交税务机关审核。退税勾选：在发票综合服务平台上，将购进出口货物的增值税专用发票做退税的勾选。收集信息：包括报关单等相关信息。系统申报：在电子税务局进行外贸企业免退税的申报，提交税务机关审核。上门核查：等税局通知，首次上门核查，核查通过后即可收到退税款。

2025-02-17

借:银行存款——人民币户财务费用——汇兑损益(借方或贷方) 贷:银行存款——美元户

2022-12-22

当外贸公司遇到这种情况，可以按照以下步骤进行操作：一、与客户明确折让协议与国外客户就销售折让的具体金额、方式等达成明确的书面协议，协议中应包括原合同编号、货物描述、折让原因、折让后的金额等关键信息，以确保双方对后续处理有一致的理解和依据。二、税务处理冲减出口收入根据折让协议，在当期申报出口货物退（免）税时，用负数冲减原已申报的出口收入。例如，原出口货物销售额为 10000 美元，现折让 2000 美元，则在申报时冲减 2000 美元的出口收入。同时，已办理的退税可能需要进行相应调整。如果折让后的出口货物退税率等条件未发生变化，可按照调整后的出口收入重新计算应退税额，多退的税款需退回税务机关；如果退税率发生变化，应按照新的退税率重新计算并调整退税申报。开具红字发票根据税务规定，对于出口货物发生销售折让的情况，需要开具红字发票。红字发票的开具应符合税务机关的要求，包括填写正确的发票代码、号码、金额等信息，并在备注栏注明折让原因和原发票号码等。三、财务处理调整应收账款根据折让协议和税务处理结果，调整应收账款的金额。借：主营业务收入 —— 出口收入（红字）贷：应收账款 —— 国外客户（红字）调整成本及库存商品（如适用）如果销售折让涉及到成本调整，且公司采用个别计价法或先进先出法等方法核算库存商品成本，可能需要对已结转的成本进行调整。借：库存商品（红字）贷：主营业务成本（红字）四、与银行沟通如果之前的出口收汇是通过银行办理的，应及时将销售折让情况告知银行，以便银行在收到客户付款时能够正确处理款项，并确保款项与折让后的金额相符。五、后续跟踪密切关注客户的付款情况，确保客户按照折让后的金额及时支付货款。同时，保留好与销售折让相关的所有文件和记录，以备税务机关检查和审计。

2024-09-18

还是要勾选的哈，和实际相符才行

2022-10-16