老师，我们是进出口公司。之前按照按照销售发票申报的增值税和所得税收入。销售发票也是根据报关后，进项发票取得了，才开相应的销售发票确认收入。结果，现在税务出现异常。进出口那边跟税务我们申报数据就对不上。主要原因就是，比如2021年的出口，进项发票2022年才收回来，所以收入就报在2022年了，2022年有的出口业务，收入就确认到2023年了，2023年的，大部分就确认到今年了。销售发票也是今年开的。现在税务要求把数据还原，相当于以出口那边的数据为准。那我们确认到后面年度这种收入和成本怎么改到当年。和去税务大厅更正申报
同学你好 收入调整 梳理跨期交易，明确金额和期间。 补记和冲减收入分录（如 2021 年补记：借：应收账款，贷：以前年度损益调整 - 主营业务收入；2022 年冲减：借：以前年度损益调整 - 主营业务收入，贷：应收账款），同时调整增值税相关科目。 调整资产负债表和利润表相关项目。 计算企业所得税变化，补缴或退税，如补税分录：借：以前年度损益调整 - 所得税费用，贷：应交税费 - 企业所得税，缴纳时再做相应分录。 成本调整 确定成本跨期情况。 补记和冲减成本分录（如 2021 年补记：借：以前年度损益调整 - 主营业务成本，贷：库存商品；2022 年冲减：借：库存商品，贷：以前年度损益调整 - 主营业务成本）。 调整财务报表相关内容。
热门问答 更多>
-
1.能否讲下实缴注册资金后如何取用里面的钱? 例如新开的公司注册资金1000万每年以200万投资款转进去，不能转出来有什么办法可以灵活取用投资款。 2、公司2023年成立小规模没有盈利，只交了社保没有开工资如何做账 3、2024年升为一般纳税人，到2025年也没有开过工资，后面如何补齐每个月工资如何做账
-
应付账款贷方余额为正，说明对方欠我们发票吗？
-
采购商品，需要附件哪些原始凭证？正常超市是按照售价核算法做账还是进价核算法做账？
-
老师，它这4000怎么都按3/4来扣除呢？
-
老师！信用证保证金怎么履约后续支付呢？比如保证金不够？企业给不出剩下的货款了怎么办？银行会垫付吗？
-
预付账款/贷款挂客户往来辅助核算，还是供应商往来？
-
个体工商户，需要做工资薪金的汇算清缴吗？
-
酒类招待费类的年底汇算清缴是怎么抵所得税的，最多可以多少金额
-
请问老师，量产形成的产品，投入到研发项目中，按照客户要求，进行升级改造，是否可以合理计入研发费用？
-
个人所得税薪金，专项扣除，社保是扣除个人缴纳部分吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
分录是做到哪一年，几月份呢？
做在今年就可以了
调整21年，22年，23年，凭证都记录在2024年？
对的，因为是跨年调整的分录
税务让我们去改企业所得税申报表，那怎么改？收入多了，那增值税申报表也就要改
那你就只能反结账回去所属年度改
那这样的话，就要去税务大厅改正每个月的增值税申报表，和季度的所得税报表，和每一年的税务年报吗？
对的 现在很多税局都这样要求要去所属期内改
那把发票开到2022年的，收入现在改到21年去。那增值税开票数据，跟出口收入数据又对不上了怎么办
这个只能逐年更正的
我的意思是，发票开在后面年度，但是数据现在按照出口的数据去报增值税，这样申报的增值税数据跟开票金额就会有差异，怎么办，系统也会预警呀
这个得去税局大厅操作哦