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长投手续费,中介费如何处理?
公司马上要注销了,账面还挂800万存货,这是之前遗留问题,库存早不存在,如何处理
会记考试中如果没用红笔划掉而且没盖章会对考试成绩有影响吗
机械设备租赁有限公司未确认收入,但已有成本,科目可以用工程施工人工,工程施工~机械,有收入了在用主营成本结转吗
小规模企业收到的普票怎么做账
老师,固定资产不入固定,入长摊十年摊完可以吗?十年后所有东西归甲方
老师,请问进口的货物没有国内的发票的,税局系统给的申报表的提示,会不会有这部分缺失,导致它觉得我申报所得税的时候的收入与可扣除的发票差异太大?
老师,出口起重机的租赁费,这个出口是免税吗?
我们是运输公司,按期申报印花税,今年第二季度除了签有运输合同外,还有买卖合同,但申报印花税弹出来界面只有运输合同,怎么增加买卖合同税目申报印花税呢
老师好,我们买的一些零配件计入当期损益,走管理费用,项下哪个明细科目妥当?
董老师好,我平时都没业务,这个月要交报表,发现一笔应收账款回款多应收账款,快账上报表显示预收账款
平时都是零申报,这个月不知道怎么办了
哦哦,不用担心, 我们看公司业务, 增值税: 预收账款是否当月缴税取决于业务类型。建筑、租赁、房地产预售需在收款当月预缴增值税;一般销售未发货时不用缴(除非提前开票)。如果开具发票,无论是否发货均需当月申报。 企业所得税和印花税: 预收款通常不计入当期企业所得税收入,按实际服务或完工进度确认。签订合同时需按合同金额的0.03%~0.1%缴印花税(如购销合同0.03%)。小规模月收入小于等于10万可免增值税预缴(专票除外)。
6月份收到以前的应收账款大于账上的应收,款是在一起转过来的,分录还是借:银行 贷:应收账款,报表显示多余的款是预收账款
一般纳税人
商贸企业
您好,对的度,商贸确认收入是看货物的风险转移,跟收款无关的,我也是在商贸
那太好了,谢谢老师,我现在还没找到原因为啥多几百块钱出来,有可能是前面记账有误,这个款还真不知道该怎么办,还可以零申报吗
哦哦,我们本月有销售么,没有销售可以0申报的,
没有,好的,感谢老师!
哦哦,那只管0申报,税务查账也是看系统销售单的,
老师还是个问题:多出来的金额也不能显示预收款啊?
您好,账上还是应收,只是负债表列示是得分类 到预收