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老师,预收账款需要当月缴纳税款吗

2025-07-08 19:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-08 19:16

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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快账用户1194 追问 2025-07-08 19:18

董老师好,我平时都没业务,这个月要交报表,发现一笔应收账款回款多应收账款,快账上报表显示预收账款

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快账用户1194 追问 2025-07-08 19:19

平时都是零申报,这个月不知道怎么办了

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齐红老师 解答 2025-07-08 19:21

哦哦,不用担心, 我们看公司业务, 增值税: 预收账款是否当月缴税取决于业务类型。建筑、租赁、房地产预售需在收款当月预缴增值税;一般销售未发货时不用缴(除非提前开票)。如果开具发票,无论是否发货均需当月申报。 企业所得税和印花税: 预收款通常不计入当期企业所得税收入,按实际服务或完工进度确认。签订合同时需按合同金额的0.03%~0.1%缴印花税(如购销合同0.03%)。小规模月收入小于等于10万可免增值税预缴(专票除外)。

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快账用户1194 追问 2025-07-08 19:23

6月份收到以前的应收账款大于账上的应收,款是在一起转过来的,分录还是借:银行 贷:应收账款,报表显示多余的款是预收账款

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快账用户1194 追问 2025-07-08 19:24

一般纳税人

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快账用户1194 追问 2025-07-08 19:26

商贸企业

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齐红老师 解答 2025-07-08 19:30

您好,对的度,商贸确认收入是看货物的风险转移,跟收款无关的,我也是在商贸

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快账用户1194 追问 2025-07-08 19:32

那太好了,谢谢老师,我现在还没找到原因为啥多几百块钱出来,有可能是前面记账有误,这个款还真不知道该怎么办,还可以零申报吗

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齐红老师 解答 2025-07-08 19:33

哦哦,我们本月有销售么,没有销售可以0申报的,

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快账用户1194 追问 2025-07-08 19:34

没有,好的,感谢老师!

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齐红老师 解答 2025-07-08 19:35

哦哦,那只管0申报,税务查账也是看系统销售单的,

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快账用户1194 追问 2025-07-08 19:35

老师还是个问题:多出来的金额也不能显示预收款啊?

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齐红老师 解答 2025-07-08 19:36

您好,账上还是应收,只是负债表列示是得分类 到预收

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