老师，建筑行业本地工程，收到预收款是不是不需要计提预缴税款，因为可以次月缴纳，第二个月按照正常流程销项减进项交税就行了，异地工程需要当时缴纳，需要计提预缴税款么
是的 次月申报缴纳 不用 只做缴纳的就可以
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我们公司是工程总包施工方，最近给甲方开票8953100的9%工程票，因为是异地工程 需要预缴税款，增值税2%附加10%企业所得12%，是这个预缴比例吗？我们收到的进项专票税额为160274，成本票合计金额1557091，怎么计算预缴金额了？第一次接触工程会计 不太懂
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老师，建筑行业本地工程，收到预收款是不是不需要计提预缴税款，因为可以次月缴纳，第二个月按照正常流程销项减进项交税就行了，异地工程需要当时缴纳，需要计提预缴税款么
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老师建筑异地工程收到预收款也不需要计提预交增值税，缴纳时借应交税费预交增值税或者已交税金贷银存，月底计提未交增值税时借应交税费未交增值税贷预交增值税或者已交税金贷银行存款，是这样么老师
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老师你好，咨询个问题，我们是做市政工程的，现在有个项目，这个项目短期之内还开不了工，甲方现在要按合同预付我30%的工程款，这个工程属于异地的，还需要到异地预缴税款，我想问的是，我这笔预付款是不是得需要全额缴纳税款，这个项目还没开工，也就没有成本发票，那我这个所得税也得全额缴纳吧？那之后我正式开工了，能有成本票的时候，还能抵之前预付款时缴纳的这个税了吗？
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老师，我司是建筑施工单位一般纳税人，1、现要收一项目工程预付30%工程款，当地项目，项目还没开工，是开不征税发票给对方，收到款借：银行存款 贷：预收账款 要按3%预缴增值税是吗？2、到时正常开票给甲方时，不征税发票要收回来作废，这个账要怎么做分录呢？
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老师，这俩种情况的恶分录可以写一下么，本地，异地，从收到预收款到计提未交增值税
借银行存款 贷工程结算 应交税费应交增值税销项 当地 次月申报缴纳 当月借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 次月借应交税费未交增值税贷银行存款 异地借应交税费预缴增值税贷银行存款
我问的是建筑行业收到预收款本地工程，是不是不用计提预交增值税，计提未交增值税时按照正常流程销项减进项就行了
异地工程收到预收款也不需要计提预交增值税，缴纳时借应交税费预交增值税或者已交税金贷银存，月底计提未交增值税时借应交税费未交增值税贷预交增值税或者已交税金贷银行存款，是这样么老师
异地月底的计提你看下分录对么老师，还有已交税金和预缴税是一回事吧
建筑的收到了工程款就得交增值税理解吗 第一个分录销项不能省略
已交是当月缴纳当月的 你用预缴为啥还得用已交
我不理解啥是预缴啥是已交
收到的预收款，第一个分录也不能省略么
只要在异地预缴了增值税，借应交税费预交增值税贷银行存款就做这个。
然后次月回来自己申报，需要交增值税就结转借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税，这个是减去欲找值钱的，需要抵扣的时候借应交税费，未交增值税贷应交税费预交增值税银行存款等科目。