物流行业增值税税率分业务:运输服务9%,物流辅助服务6%,小规模3%(或1%优惠 )。 增值税筹划 拆分业务,运输与辅助服务分开核,降税率; 选纳税人身份(小规/一般人),看成本、客户需求; 控进项,要专票抵扣(油费、设备费等),用加计抵减政策。 所得税筹划 列支成本,加速折旧固定资产,足额扣费用; 用优惠,如高新15%税率、小微减免; 调收入确认时间,跨期业务分期确认; 投鼓励项目(如公基建享“三免三减半” )。 合规前提下,结合业务、政策灵活做,盯政策变化。
长投手续费,中介费如何处理?
公司马上要注销了,账面还挂800万存货,这是之前遗留问题,库存早不存在,如何处理
会记考试中如果没用红笔划掉而且没盖章会对考试成绩有影响吗
机械设备租赁有限公司未确认收入,但已有成本,科目可以用工程施工人工,工程施工~机械,有收入了在用主营成本结转吗
小规模企业收到的普票怎么做账
老师,固定资产不入固定,入长摊十年摊完可以吗?十年后所有东西归甲方
老师,请问进口的货物没有国内的发票的,税局系统给的申报表的提示,会不会有这部分缺失,导致它觉得我申报所得税的时候的收入与可扣除的发票差异太大?
老师,出口起重机的租赁费,这个出口是免税吗?
我们是运输公司,按期申报印花税,今年第二季度除了签有运输合同外,还有买卖合同,但申报印花税弹出来界面只有运输合同,怎么增加买卖合同税目申报印花税呢
老师好,我们买的一些零配件计入当期损益,走管理费用,项下哪个明细科目妥当?
加计抵减,在物流行业,哪些项目可以这样操作
物流辅助服务具体指哪些?
物流行业哪些费用收入需要调整的,在汇算清缴的时候
物流行业加计抵减适用项目 物流辅助服务对应的进项税额可加计抵减(如仓储设备、货运代理服务等的进项)。 物流辅助服务具体内容 包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务、装卸搬运服务。 汇算清缴需调整的费用和收入 费用:超限额的职工福利费(14%)、教育经费(8%)、工会经费(2%)、业务招待费(60%且≤收入5‰)、广宣费(15%);非公益性捐赠;不合规资产折旧摊销等,需调增。 收入:不征税收入对应的支出及资产折旧需调增;免税收入(如国债利息)需调减。
进项税可以加计抵减?这什么情况,可否举个例子
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(2023年第43号)等相关文件,物流行业若符合条件,其进项税可加计抵减。生产性服务业纳税人可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额,生活性服务业纳税人可加计10%抵减应纳税额。条件是企业为一般纳税人,且当期销售额中服务业收入占比大于等于50%(需连续计算前12个月)。 例如,某物流企业为一般纳税人,从事运输、仓储等业务,其仓储等物流辅助服务销售额占全部销售额的比重为60%,符合加计抵减条件。2025年7月,该企业销项税额为20万元,当期取得并认证相符的进项税额为10万元,由于其属于生产性服务业纳税人,可加计抵减税额=10×5%=0.5万元。则当期实际应纳税额=20-10-0.5=9.5万元,若没有加计抵减政策,需缴纳增值税10万元。