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税务筹划：物流行业这个增值税税率多少？在增值税和所得税这块怎么去筹划，做过这个行业的老师可否详细说说

2025-07-08 19:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-07-08 19:36

物流行业增值税税率分业务：运输服务9%，物流辅助服务6%，小规模3%（或1%优惠）。增值税筹划拆分业务，运输与辅助服务分开核，降税率；选纳税人身份（小规/一般人），看成本、客户需求；控进项，要专票抵扣（油费、设备费等），用加计抵减政策。所得税筹划列支成本，加速折旧固定资产，足额扣费用；用优惠，如高新15%税率、小微减免；调收入确认时间，跨期业务分期确认；投鼓励项目（如公基建享“三免三减半” ）。合规前提下，结合业务、政策灵活做，盯政策变化。

快账用户6279 追问 2025-07-08 19:44

加计抵减，在物流行业，哪些项目可以这样操作

快账用户6279 追问 2025-07-08 19:44

物流辅助服务具体指哪些？

快账用户6279 追问 2025-07-08 19:48

物流行业哪些费用收入需要调整的，在汇算清缴的时候

齐红老师解答 2025-07-08 19:55

物流行业加计抵减适用项目物流辅助服务对应的进项税额可加计抵减（如仓储设备、货运代理服务等的进项）。物流辅助服务具体内容包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务、装卸搬运服务。汇算清缴需调整的费用和收入费用：超限额的职工福利费（14%）、教育经费（8%）、工会经费（2%）、业务招待费（60%且≤收入5‰）、广宣费（15%）；非公益性捐赠；不合规资产折旧摊销等，需调增。收入：不征税收入对应的支出及资产折旧需调增；免税收入（如国债利息）需调减。

快账用户6279 追问 2025-07-08 19:59

进项税可以加计抵减？这什么情况，可否举个例子

齐红老师解答 2025-07-08 20:00

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号）等相关文件，物流行业若符合条件，其进项税可加计抵减。生产性服务业纳税人可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，生活性服务业纳税人可加计10%抵减应纳税额。条件是企业为一般纳税人，且当期销售额中服务业收入占比大于等于50%（需连续计算前12个月）。例如，某物流企业为一般纳税人，从事运输、仓储等业务，其仓储等物流辅助服务销售额占全部销售额的比重为60%，符合加计抵减条件。2025年7月，该企业销项税额为20万元，当期取得并认证相符的进项税额为10万元，由于其属于生产性服务业纳税人，可加计抵减税额=10×5%=0.5万元。则当期实际应纳税额=20-10-0.5=9.5万元，若没有加计抵减政策，需缴纳增值税10万元。