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税务筹划:物流行业这个增值税税率多少?在增值税和所得税这块怎么去筹划,做过这个行业的老师可否详细说说

2025-07-08 19:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-08 19:36

物流行业增值税税率分业务:运输服务9%,物流辅助服务6%,小规模3%(或1%优惠 )。 增值税筹划 拆分业务,运输与辅助服务分开核,降税率; 选纳税人身份(小规/一般人),看成本、客户需求; 控进项,要专票抵扣(油费、设备费等),用加计抵减政策。 所得税筹划 列支成本,加速折旧固定资产,足额扣费用; 用优惠,如高新15%税率、小微减免; 调收入确认时间,跨期业务分期确认; 投鼓励项目(如公基建享“三免三减半” )。 合规前提下,结合业务、政策灵活做,盯政策变化。

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快账用户6279 追问 2025-07-08 19:44

加计抵减,在物流行业,哪些项目可以这样操作

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快账用户6279 追问 2025-07-08 19:44

物流辅助服务具体指哪些?

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快账用户6279 追问 2025-07-08 19:48

物流行业哪些费用收入需要调整的,在汇算清缴的时候

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齐红老师 解答 2025-07-08 19:55

物流行业加计抵减适用项目 物流辅助服务对应的进项税额可加计抵减(如仓储设备、货运代理服务等的进项)。 物流辅助服务具体内容 包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务、装卸搬运服务。 汇算清缴需调整的费用和收入 费用:超限额的职工福利费(14%)、教育经费(8%)、工会经费(2%)、业务招待费(60%且≤收入5‰)、广宣费(15%);非公益性捐赠;不合规资产折旧摊销等,需调增。 收入:不征税收入对应的支出及资产折旧需调增;免税收入(如国债利息)需调减。

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快账用户6279 追问 2025-07-08 19:59

进项税可以加计抵减?这什么情况,可否举个例子

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齐红老师 解答 2025-07-08 20:00

根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(2023年第43号)等相关文件,物流行业若符合条件,其进项税可加计抵减。生产性服务业纳税人可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额,生活性服务业纳税人可加计10%抵减应纳税额。条件是企业为一般纳税人,且当期销售额中服务业收入占比大于等于50%(需连续计算前12个月)。 例如,某物流企业为一般纳税人,从事运输、仓储等业务,其仓储等物流辅助服务销售额占全部销售额的比重为60%,符合加计抵减条件。2025年7月,该企业销项税额为20万元,当期取得并认证相符的进项税额为10万元,由于其属于生产性服务业纳税人,可加计抵减税额=10×5%=0.5万元。则当期实际应纳税额=20-10-0.5=9.5万元,若没有加计抵减政策,需缴纳增值税10万元。

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