物流行业增值税税率分业务:运输服务9%,物流辅助服务6%,小规模3%(或1%优惠 )。 增值税筹划 拆分业务,运输与辅助服务分开核,降税率; 选纳税人身份(小规/一般人),看成本、客户需求; 控进项,要专票抵扣(油费、设备费等),用加计抵减政策。 所得税筹划 列支成本,加速折旧固定资产,足额扣费用; 用优惠,如高新15%税率、小微减免; 调收入确认时间,跨期业务分期确认; 投鼓励项目(如公基建享“三免三减半” )。 合规前提下,结合业务、政策灵活做,盯政策变化。
老师,怎么区分金融负债和非金融负债?
老师,军工成本核算怎么算呀,这泵表搞得这么分的这么细,泵表一个部件,然后又要分一个部件,里面又有哪些材料构成?然后要一个一个的去匹配他的单价,要算他的成本。主要是太多了,不是很难,但是感觉好多呀,搞半天都搞不完。
请问老师实收资本报印花税要报哪个项目
资产负债表是体现一个企业的什么情况?
老师,为什么我的资产负债表里应交税费一栏出现负数呀?图片上24年没有计提,做到25年了
村居借款给另一个村居,协议是6年,有利息,每年末收利息,借款金额50万,利息2.2%,各方分录怎么写?请指教,谢谢!
奶茶品牌公司可以通过预包装资质进行部分预包装食品的销售吗?正常进行确认收入,结转成本?还是必须要具备什么条件才能完全隔离风险
股权转让按什么交个税?是按所有者权益还是实收资本?
做技术服务的小规模,有笔支出也是让对方做技术服务的,这个入费用还是主营业务成本呢?
老师,计提工资时分录做成了 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 计提个税 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个税 分录做成这样了。对吗?要怎样更改?
加计抵减,在物流行业,哪些项目可以这样操作
物流辅助服务具体指哪些?
物流行业哪些费用收入需要调整的,在汇算清缴的时候
物流行业加计抵减适用项目 物流辅助服务对应的进项税额可加计抵减(如仓储设备、货运代理服务等的进项)。 物流辅助服务具体内容 包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务、装卸搬运服务。 汇算清缴需调整的费用和收入 费用:超限额的职工福利费(14%)、教育经费(8%)、工会经费(2%)、业务招待费(60%且≤收入5‰)、广宣费(15%);非公益性捐赠;不合规资产折旧摊销等,需调增。 收入:不征税收入对应的支出及资产折旧需调增;免税收入(如国债利息)需调减。
进项税可以加计抵减?这什么情况,可否举个例子
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(2023年第43号)等相关文件,物流行业若符合条件,其进项税可加计抵减。生产性服务业纳税人可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额,生活性服务业纳税人可加计10%抵减应纳税额。条件是企业为一般纳税人,且当期销售额中服务业收入占比大于等于50%(需连续计算前12个月)。 例如,某物流企业为一般纳税人,从事运输、仓储等业务,其仓储等物流辅助服务销售额占全部销售额的比重为60%,符合加计抵减条件。2025年7月,该企业销项税额为20万元,当期取得并认证相符的进项税额为10万元,由于其属于生产性服务业纳税人,可加计抵减税额=10×5%=0.5万元。则当期实际应纳税额=20-10-0.5=9.5万元,若没有加计抵减政策,需缴纳增值税10万元。