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Q

小规模小企业会计准则，跨年调账能直接调主营业务成本吗？

2025-07-09 19:11

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-07-09 19:12

你好可以的，可以调整的

快账用户3129 追问 2025-07-09 19:18

我们是劳务公司，人工直接计入主营成本了，是直接借利润分配_未分配利润贷主营业务成本？

齐红老师解答 2025-07-09 19:21

正确的应该是哪个科目？

快账用户3129 追问 2025-07-09 19:35

是金额错了，科目没错

齐红老师解答 2025-07-09 19:54

你写一下之前错误的金额，然后正确的又是哪一个？

快账用户3129 追问 2025-07-09 20:04

说白了，就是暂估了成本，但汇算时又调出来了，当时借主营业务成本-劳务成本42000 中间用应付职工薪酬过渡了一下，贷的其他应付款42000

齐红老师解答 2025-07-09 20:05

借其他应付款贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润

快账用户3129 追问 2025-07-09 20:07

那个税报表用更正吗

齐红老师解答 2025-07-09 20:07

对的是的，需要修改。

快账用户3129 追问 2025-07-09 20:08

今年改去年的有风险吗？

齐红老师解答 2025-07-09 20:11

汇算清缴，按照调整之后的没有风险

快账用户3129 追问 2025-07-09 20:12

那其他报表是否也要调

齐红老师解答 2025-07-09 20:19

汇算清缴和个税申报表调整就行

快账用户3129 追问 2025-07-09 20:34

那更正12月份后是否之后也要逐月更正呢

齐红老师解答 2025-07-09 20:49

跨年了，不用当年的修改就行

你好可以的，可以调整的

2025-07-09

你好，实行小企业会计准则，跨年损益事项的调整，不通过以前年度损益调整科目核算，而是直接计入：利润分配——未分配利润

2024-03-07

同学你好借利润分配未分配利润贷银行存款

2022-03-29

你好，库存商品结转成本是一一对应的，金额一直，主营业务成本要结损益，到本年利润

2022-05-10

可以直接计入生产成本，然后直接结转主营业务成本

2025-03-20

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