你好,1,要么你就当100,重新开发票。 2,当做113,差额部分不付了的话,计入营业外收入
老师,公司是一般纳税人,请问外购商品无偿赠送给客户,分录怎么做?看了很多版本有点晕乎,假如商品价格100元,税额13元 第一版本:借:管理费用-招待费 113 贷:银行存款113 第二版本:1、购入时:借:库存商品 100 应交税费-应交增值税(进)13 贷:银行存款 2、赠送时:借:管理费用-招待费113 贷:主营业务收入 100 应交税费-应交增值税(销项)13 3、结转成本:借:主营业务成本 100 贷:库存商品100 以上哪个版本是正确的呢?如果公司是一般纳税人,取得普票又是怎么处理账务呢?
老师A个人欠我公司100万元,做账做的是借:其他应收A100万, 贷:银行存款100万。 我公司向B公司购买一台设备200万,发票已收到款项未付, 做账是,借:库存商品167万,税金33万, 贷:应付账款B公司200万, 现在公司和A个人及B公司约定由A个人偿还B公司100万债务,我公司做账 借:应付账款A公司, 贷:其他应收款B个人,请问有什么税务风险吗?
1.刘某出资110万元,实收资本100万元2.某公司一般纳税人,用支票采购不含税价格库存商品8万元,增值税率13%3.销售这批货不含税售价10万元,收到了支票4.财务部长报销办公费0.5万元,支票支付5.公司支票付广告费0.5万元6.转账银行借款利息0.1万元要求月底结转本年利润并编制资产负债表和利润表 怎么写会计分录
老师我们公司从国内A公司采购了一批货100吨,每吨10万元,A公司给我们开具发票了,入库时发票少了1吨,我们收到采购发票时,借:库存商品100万,应交税费-应交增值税(进项)13万,贷:银行存款113万,但是现在就是要冲红,我们又做了抵扣,现在就是冲红了,我们该怎么做分录呢,又怎么把99吨发票入账呢,请老师写成相关分录一下,谢谢
老师我们从A公司采购了一批货100吨,单价1万元一吨,税额13万,我们支付A公司113万元,并且收到A公司给我们开具100吨的发票,但是从A公司运输到我们公司途中损失了1吨,但是我们也把这100吨入库了,借:库存商品100万,应交税费——应交增值税(进项税额)13万, 贷:银行存款113万。现在我们公司要A公司赔付我们1吨的损失加上5000元赔偿金,现在我们公司收入A公司的赔偿1吨*1万元+5000=15000元,但是A公司并未把损失1吨发票冲红,我们却做了100吨入库,现在该怎么办呢???收到了100吨入账了,并且收到了15000元的赔付怎么做分录呢
零基础想转行会计或者会计助理,有必要把初级会计学学么?还是学学零基础学会计的理论,再学实操?
预付4个月厂房租金,对方开了3个月发票,会计分录怎么做
老师请问一直挂在某员工名上的几千元的差路费 怎么样冲掉呢
一般纳税人,有个2024年的发票在今年作废了。在2025.3月份申报表上直接做了进项转出了税额1933元,但是新开进来的我到7月才认证。 这3月份和7月份(在7月认证)分录咋做
老师,我想问一下装修公司既有销售货物也有提供装修服务,账务是不是要分开做,成本分开核算,税务分开申报?
请问老师没有发票的报销款可以计入哪个往来科目呢?具体分录是什么呢?
两个户是同一个法人,一个独资企业,一个个体户,报经营所得时是把收入合并到一起报,还是得各报一次
用直线法计提折旧,有减值要减减值吗
老师,怎么区分金融负债和非金融负债?
老师,军工成本核算怎么算呀,这泵表搞得这么分的这么细,泵表一个部件,然后又要分一个部件,里面又有哪些材料构成?然后要一个一个的去匹配他的单价,要算他的成本。主要是太多了,不是很难,但是感觉好多呀,搞半天都搞不完。
好的谢谢老师,另外进项税额是在采购时计算还是结转成本时计算呢,就是借:库存商品,应交税费-进项,还是借:主营业务成本,应交税费-进项?
你好,其实是应该第一个。第二个分录实际上是确认收入后做的。
好的谢谢老师,那就是借:库存商品100,应交税费-进项13,贷:银行存款100,营业外收入13
你好,是的,就是这样了。
还有个问题老师,一般纳税人在实际缴纳增值税时是否是:①借:应交税费-销项税额(月末余额),贷:应交税费-进项税额(月末余额),应交税费-未交增值税;②借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款
你好,是的,就这样写。
好呢谢谢老师啦
你好不用客气的了