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请问老师,我公司采购价格约定不含税价100万元,实际付款也是100万元,但发票按照113万元开,我该怎么入账,借:库存商品,贷:银行存款100,税费部分该如何处理

2025-07-10 08:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-10 08:13

你好,1,要么你就当100,重新开发票。 2,当做113,差额部分不付了的话,计入营业外收入

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快账用户7030 追问 2025-07-10 08:16

好的谢谢老师,另外进项税额是在采购时计算还是结转成本时计算呢,就是借:库存商品,应交税费-进项,还是借:主营业务成本,应交税费-进项?

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齐红老师 解答 2025-07-10 08:16

你好,其实是应该第一个。第二个分录实际上是确认收入后做的。

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快账用户7030 追问 2025-07-10 08:18

好的谢谢老师,那就是借:库存商品100,应交税费-进项13,贷:银行存款100,营业外收入13

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齐红老师 解答 2025-07-10 08:18

你好,是的,就是这样了。

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快账用户7030 追问 2025-07-10 08:23

还有个问题老师,一般纳税人在实际缴纳增值税时是否是:①借:应交税费-销项税额(月末余额),贷:应交税费-进项税额(月末余额),应交税费-未交增值税;②借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款

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齐红老师 解答 2025-07-10 08:24

你好,是的,就这样写。

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快账用户7030 追问 2025-07-10 08:25

好呢谢谢老师啦

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齐红老师 解答 2025-07-10 08:25

你好不用客气的了

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你好,1,要么你就当100,重新开发票。 2,当做113,差额部分不付了的话,计入营业外收入
2025-07-10
同学您好!正在为您编制分录
2024-05-19
你好,15000做营业外收入
2024-01-11
a公司直接赔偿钱给你15000吗?货物发票不红冲没法处理,联系对方红冲发票
2024-01-11
学员你好: 100相当于本金,115相当于本利和, 销售时不确认,在以后每期确认“未确认融资费用”
2021-09-26
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