人力资源，代发工资，账户不对退回的放应付职工薪酬借方负数还是放贷方正数
放应付职工薪酬借方负数
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你好，我想咨询一下工会经费没有计提直接缴纳是根据应付职工薪酬借方还还是贷方填列，贷方为计提的工资数，借方为发放时的工资数，比如，10月发放的9月工资，11月发放的10月工资，12月发放的11月工资，缴纳工会经费第四季度以发放的9-11月的工资来计算缴纳工会经费还是以应付职工薪酬贷方计提的10—12月工资数来缴纳呢？
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比如10月份发的工资被退回来的，我借银行存款贷应付职工薪酬，重新发放反方向出，这个做汇算清缴时取应付职工薪酬贷方数这个数是不是也要计入
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发的工资被退回来又重新发放出去，那么这个应付职工薪酬贷方又过了一遍，汇算清缴时贷方累计数会多计入一遍 之前出去借其他应收款 贷银行 退回做相反的 但是我过得是应付职工薪酬这个科目
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老师我和其他公司挂往来款 计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 然后我要冲销 借管理费用 -负数 贷应付职工薪酬 负数 挂往来 借其他应收款 贷应付职工薪酬 老师这样对吗，这样我的应付职工薪酬会有余额吗
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这个实际支付给职工的应付职工薪酬是借应付职工薪酬—工资借方金额吗？这个实发包括个人代扣代缴的社保和公积金嘛？公司计提本月工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付账款—代扣代缴 应交税费—个税 发放：借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款。 再之前计提本月工资时借：管理费—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放时借：应付职工薪酬—工资 其他应付款—代扣代缴 应交税费—个税 银行存款。 这样的话都取应付职工薪酬—工资借方金额好像两个会计分录哪个为准？
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