老师我们从A公司采购了一批货100吨，单价1万元一吨，税额13万，我们支付A公司113万元，并且收到A公司给我们开具100吨的发票，但是从A公司运输到我们公司途中损失了1吨，但是我们也把这100吨入库了，借：库存商品100万，应交税费——应交增值税（进项税额）13万， 　贷：银行存款113万。现在我们公司要A公司赔付我们1吨的损失加上5000元赔偿金，现在我们公司收入A公司的赔偿1吨*1万元+5000=15000元，但是A公司并未把损失1吨发票冲红，我们却做了100吨入库，现在该怎么办呢？？？收到了100吨入账了，并且收到了15000元的赔付怎么做分录呢 　　

更规范的做法就冲回10000的库存商品，对应进项税转出，5000记营业外收入

更规范的做法就冲回10000的库存商品，对应进项税转出，5000记营业外收入？？？那么这个库存商品冲回怎么做呢？？？

如果做库存商品冲回的话，我的进项税13万已经抵扣了呀？这又怎么处理呢

借：银行存款15000 贷：库存商品 10000 应交税费-应交增值税（进项税额）1300 营业外收入 3700

1300的进项不能抵扣，营业外收入没有5000了，已经勾选抵扣了申报进项税转出就可以了

为啥不是营业外收入5000？？？怎么现在变成营业外收入 3700？？？？已经勾选抵扣了申报进项税转出就可以了？？？这个进项转出要做分录吗？？？怎么做分录？？？分录是多少呢

借：银行存款15000 贷：库存商品 10000 应交税费-应交增值税-进项税额转出1300 营业外收入 3700

刚少了两个字，就是进项税额转出的分录，有1300的进项所以没5000了

那么这个分录：应交税费-应交增值税-进项税额转出1300，到了月末要结转为这个科目为0吗？还是这个科目：应交税费-应交增值税-进项税额转出1300永远都挂账着呢

和销项进项一起结转为0

应交税费-应交增值税-进项税额转出，和销项进项一起结转为0，这个分录该怎么做呢老师

反方向结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

老师您看一下我这么做分录对吗？例如销售税额200万，那么按照您给的分录，借：应交税费-应交增值税-销项税额200万 应交税费-应交增值税-进项税额转出1300 贷：应交税费-应交增值税-进项税额13万（当时收到发票做入库时就是13万） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税2000000+1300-130000=1871300元，请问老师这样子对吗

没问题，是这样子的

那么做进项税转出，是不是也要在增值税申报表上，填写上要转出金额呀？？

是的，已经勾选了要申报转出

那么在主表做进项转出还是附表呢？应该要填写在哪个位置呢

在附表2进项税额明细表

主表里不用填写吗

主表会自动过渡过去的

明白了，谢谢老师，多谢