老师您好，我想问一下，报废车企业反向开票应该怎么做账

老师这个有个代缴个人所得税的，我需要怎么做

你好，借库存商品，贷银行存款等，应交税费，应交个人所得税。

哦哦，小规模分录改下科目 收购报废车时代扣个税（收购价10000元个税0.5%）： 借：库存商品-报废车 9950 应交税费-应交个人所得税 50 贷：银行存款 10000 次月缴纳代扣个税： 借：应交税费-应交个人所得税 50 贷：银行存款 50 销售拆解资源（含税收入10300元按1%征收率）： 借：银行存款 10300 贷：主营业务收入 10198.02（10300/1.01） 应交税费-应交增值税 101.98（10198.02*1%） 结转销售成本： 借：主营业务成本 9950 贷：库存商品-报废车 9950

借：库存商品-报废车 9950 应交税费-应交个人所得税 50 贷：银行存款 10000 次月缴纳代扣个税： 借：应交税费-应交个人所得税 50 贷：银行存款 50 你这个不对，你看应交税费，应交个税一直都是在借方

老师您帮我看一下这么做我感觉哪不对呢

对啊，我也觉得不对，那这个我应该怎么做

你好，有问题的地方我发给你了

老师那比如收报废车10000元，这个我应该怎么做凭证

个人所得税是50元

你好库存商品1万贷，银行存款9950，应交税费应交个人所得税。

那这个个人所得税我们先替代缴了呢

你好，你交的时候借，应交税费，应交个人所得税贷，银行存款。

老师我最后一个问题，就是我开票的时候做，库存商品，贷银行存款，缴个税的时候我直接做应交税费，贷银行存款，可以吗

你好，你这个应交税费就没办法做平的呀。

老师这个个税如果企业承担呢

现在就是报废车的款我们付了，个税我们交了

你好，这样的话，要增加购买的车款，使得他扣掉个税还能拿到那么多钱

老师，这个我可以这样做吗，借库存商品，其他应收款-个税，贷银行存款，应交税费

你好，你这样做的话，你的其他应收款仍然是要收回，不然是做不平的。

老师你说像这种他们卖报废车的个人，等明年汇算清缴退税的时候会把这个钱退回到我们账户吗