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老师好,请问下,建筑企业,异地预缴的企业所得税以及增值税附加,是否需要计提到损益类科目(营业税税金及附加、所得税费用?

2025-07-10 10:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-10 10:57

需要计提到损益类科目。

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需要计提到损益类科目。
2025-07-10
您好,这个的话,是需要预交的,增值税,附加税,所得税可以退回
2024-06-11
是的,需要预交企业所得税的。
2023-05-26
计提预交增值税的附加 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附 申报增值税及交附加 交税 借;应交税费-预交增值税      -预交所得税 应交税费-城建税                            -教育附加                         -地方教育附 贷;银行存款 本地申报时抵缴 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税  抵减本地应交增值税        银行存款
2025-02-25
这个只抵减增值税,相应的附加税就抵缴了。不抵所得税
2023-07-13
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