老师，进项大于销项，有留底税怎么做分录

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-03-30

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提 1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2022-12-23

学员你好，这种情况可以不做分录的

2022-04-04

先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-03-14

同学你好！这个不影响的都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额这个未交增值税余额在借方的

2021-07-01

快账用户3001 追问 2025-07-10 12:33

认证了也不需要做吗

齐红老师解答 2025-07-10 12:37

不用，这种留底的不用做分录

快账用户3001 追问 2025-07-11 08:40

老师，那上期留底的税这次又抵扣了一点，还不用交税，也不用做账务处理吗

齐红老师解答 2025-07-11 08:51

是的，这种不用做账务处理

快账用户3001 追问 2025-07-11 08:53

知道要交税的时候。把进项销项的数都转到相反方向，再把差额转到未交增值税是吗

齐红老师解答 2025-07-11 10:04

结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税