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小规模纳税人2季度开了一张2000元服务费普票,6月结转增值税到营业外收入,应该按1%还是3%

2025-07-10 16:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-10 16:53

按发票上的税额结转

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快账用户4572 追问 2025-07-10 16:55

报增值税时增值税免税额合计是3%征收率算出的,,发票上是开的1%,那就不用管报税时那个显示吗

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齐红老师 解答 2025-07-10 16:56

不用管报税时那个显示

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快账用户4572 追问 2025-07-10 17:16

营业外收入是不是计入政府补助,然后报利润表时,填在政府补助那一行

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齐红老师 解答 2025-07-10 17:18

是,报利润表时,填在政府补助那一行

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相关问题讨论
按发票上的税额结转
2025-07-10
早上好,1.不需要写分录,企业发生应税销售行为,在做账的时候,只需要按照实际1%征收率确认应交增值税即可,针对减免的2%无需额外账务处理 2.先计应交税费-应交增值税,再计 其他收益,不计营业外收入
2023-09-16
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2025-07-10
您好。根据您的题目,(12+8)*1%/1.01
2022-10-02
按照1%来结转营业外收入。
2023-04-11
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