演示账套

老师好，小规模纳税人季度开普票35万，按1%开的，那减免的2%需要写会计分录吗？如果本季度开普票15万，按1%开的，那是按1%的增值税记入营业外收入还是3%

2023-09-16 06:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-16 06:28

早上好，1.不需要写分录，企业发生应税销售行为，在做账的时候，只需要按照实际1%征收率确认应交增值税即可，针对减免的2%无需额外账务处理 2.先计应交税费-应交增值税，再计其他收益，不计营业外收入

快账用户2456 追问 2023-09-16 08:59

2是按开票税额记入其他收益，是吗

齐红老师解答 2023-09-16 09:05

您好，是的呢，借：应收代：收入应交税费-应交增值税，再计借：应交税费-应交增值税贷：其他收益

2023-09-16

季度销售额超过30万，开普通发票1%，减免的2%不要计入营业外收入

2026-01-15

您好，对的，是这个意思的哈

2023-10-18

您好看到还有一笔会计分录为结转增值税请问在哪里看见的财务软件吗？

2023-06-09

同学您好，你好，不要的，这种情况不要的，全额确认收入，您好，借：应收账款，贷：主营业务收入借：主营业务成本，贷：库存商品

2023-04-11

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