早上好,1.不需要写分录,企业发生应税销售行为,在做账的时候,只需要按照实际1%征收率确认应交增值税即可,针对减免的2%无需额外账务处理 2.先计应交税费-应交增值税,再计 其他收益,不计营业外收入
现在按减百分之一增收增值税,我小规模纳税人,一季度没有30万的销售额,那免税的那部分增值税要计入营业外收入,是按百分之三的税额计营业外收入还是安百分之一的税额计营业外收入(普票上开的是1%开的票)?
请教老师,小规模纳税人季度不足30万减免增值税。计入营业外收入的是按3%还是1%?
小规模纳税人,季度销售额不足30万元,开普票免收的增值税,需要按3%税率计入营业外收入,是吗?
你好,小规模纳税人第1季度。普票的开票额不足10万。增值税减免的时候应做会计分录。借记应交税费,应交增值税减免税额。贷记营业外收入。在第1季度季末的时候。我看到还有一笔会计分录为结转增值税。小规模的需要结转吗?
老师小规模纳税人,季末没超30万,开了专票3%,和专票1%,还有未开票收入,季末是未开票转成开票收入按1%增值税,还需要做减免税分录吗,如果做的话未开票收入减免分录金额是3%还是是1%,专票1%做减免税分录吗,
企业招2名残疾人,可以减免多少残保金,残保金计税基础是什么
老师您好,请问铜线以旧换新后,补的差价,该怎样写分录
红冲以前年度(23年)入账的配件发票,然后现在重新入库可以吗?
老师,代发工资 凭证后面是附件银行总额,还是每个员工的工资明细回单都要附在凭证后?
老师,商贸企业一种产品进价高,卖价低,赔了,企业所得税季报没有填写资产损失,在企业所得税汇算清缴时,如何填写,谢谢
资料二:2022年12月,A公司与乙公司签订一份C产品的不可撤销合同,约定在2023年2月以每件0.5万元的价格向乙公司销售1 000件C产品;乙公司应预付定金400万元,若A公司违约,双倍返还定金。A公司2022年将收到的乙公司定金400万元存入银行。 我写的是不执行合同亏损=400×2=800,答案是不执行合同损失=400,不理解。
老师 ,我问下呢?就是预估退货账务怎么处理呢?
给员工银行付款报销付款500元 没有发票的办公用品 分录怎么做 谢谢老师
老师你好,请问企业汇算清缴带出来的资产总额,和人数和实际算出来的不一致,需要改吗
老师你好!公司每月做PPT,核对月末余额,现在只发支付明细表,没有发放银行月末对帐单,不知道这个余额是否准确,怎样向老板反映这个事情?老师指导一下!
2是按开票税额记入其他收益,是吗
您好,是的呢, 借:应收 代:收入 应交税费-应交增值税, 再计 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益