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老师好,小规模纳税人季度开普票35万,按1%开的,那减免的2%需要写会计分录吗?如果本季度开普票15万,按1%开的,那是按1%的增值税记入营业外收入还是3%

2023-09-16 06:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-16 06:28

早上好,1.不需要写分录,企业发生应税销售行为,在做账的时候,只需要按照实际1%征收率确认应交增值税即可,针对减免的2%无需额外账务处理 2.先计应交税费-应交增值税,再计 其他收益,不计营业外收入

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快账用户2456 追问 2023-09-16 08:59

2是按开票税额记入其他收益,是吗

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齐红老师 解答 2023-09-16 09:05

您好,是的呢, 借:应收  代:收入    应交税费-应交增值税, 再计  借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益

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早上好,1.不需要写分录,企业发生应税销售行为,在做账的时候,只需要按照实际1%征收率确认应交增值税即可,针对减免的2%无需额外账务处理 2.先计应交税费-应交增值税,再计 其他收益,不计营业外收入
2023-09-16
您好,对的,是这个意思的哈
2023-10-18
您好 按百分之一的税额计营业外收入
2020-08-31
根据您提供的信息,现在小规模纳税人减按1%征收增值税,且季度销售额30万元以下免征增值税。如果您的销售发票上开具的是1%税率的税额,而增值税申报表上免税销售额是按照3%计算,那么入账免税的营业外收入应该是按照发票上开具的1%税率计算。 具体来说,您在入账营业外收入时,应该按照实际销售收入和1%的税率计算增值税,然后将税后金额计入营业外收入。例如,如果您的销售收入为100元,则应缴纳的增值税为1元(100 * 1%),免税的营业外收入应为99元(100 - 1)。
2024-01-25
您好 看到还有一笔会计分录为结转增值税 请问在哪里看见的 财务软件吗?
2023-06-09
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