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老师你好,个体工商户二季度只开了一张30万的红字发票,申报增值税时可以退税吗?如何填报增值税纳税申报表?

2025-07-10 17:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-10 17:31

能否退税 若红字发票对应的蓝字发票已缴税,可退税;若蓝字发票本就免税 / 未缴税,不退税。 申报表填报(以小规模为例 ) 开普票:填 “免税销售额” 栏(如小微企业免税销售额 ),录入 -30 万负数。 开专票:填 “专票不含税销售额” 栏,录入 -30 万负数。 提交申报后,多缴税款可申请退(系统自动算多缴额,按流程办退税 )。

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快账用户3825 追问 2025-07-10 17:33

已缴税,目前申报时系统不通过,具体怎么填报?

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齐红老师 解答 2025-07-10 17:34

你得去税局开通负数申报才可以

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能否退税 若红字发票对应的蓝字发票已缴税,可退税;若蓝字发票本就免税 / 未缴税,不退税。 申报表填报(以小规模为例 ) 开普票:填 “免税销售额” 栏(如小微企业免税销售额 ),录入 -30 万负数。 开专票:填 “专票不含税销售额” 栏,录入 -30 万负数。 提交申报后,多缴税款可申请退(系统自动算多缴额,按流程办退税 )。
2025-07-10
你也要减免,不交税才行
2022-03-17
你好,是的,季度申报销售额未超过30万元的小规模纳税人填写增值税申报表时,需根据开具不同发票填写对应栏次: 开具增值税普通发票,将开具的增值税普通发票的销售额填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次;如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次,填写差额后的销售额。
2024-01-09
你好;  你专票在1栏次和2栏次去报税费 ;  普票部分在11栏次报免税的 
2023-04-04
你好,没有超过30万元,直接填写在第10栏小微企业免征额,要红冲掉部分无票收入,按重新开票,
2020-10-20
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