老师，小规模企业季度超过30万元了，交增值税，我怎么做账，没有进项税额，我没计提增值税

不含税的收入

都已经交了

应交税费下面就这些科目

应交增值税下面就是销项税额

你这个有确认收入吗？就是说你确认收入的凭证有没有做？是怎么做的？

有确认收入

这么做的账

4月份交的

没计提增值税

老师，小规模企业，无票收入直接做账，收款2800元，直接做账了，直接2800元做到主营业务收入了，没有做应交税费-应交增值税-销项税额，税也办完了，有票收入的按照不含税的和这2800元一起报完税了，报完税才想起来2800也得价税分离，那我怎么调账呀

你好，你这个是小规模，你这样做的凭证就相当于是已经计提了。

你这个建议你后面有不开票收入的时候减去前面多交的部分。 前面2800，那你就不用再去改了。

好的，谢谢老师

你好，不用客气的了。

借：银行存款2800   其他应收款-个人28     贷：主营业务收入 2800     应交税费-应交增值税-销项税额28

老师，后面好像没有无票收入了

我在6月份这么做账也可以吧

有发票开出来都是1%的税额

其他应收款改为营业外支出可以吗

你好，你这个借贷方的科目是对的，但是计算方式不对

你到时候如果收不回来的时候，可以将其他应收款转入到营业外支出。

销项税额按照3%就算吗

按照84就算吗

你好你可以按照1%这个没错的 是一开始我以为你其他应收款写错了。

收入现在就是按照2800元计算了