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小企业会计准则:24年暂估2万元发票,25年只收到发票15000元,汇算已经交了企业所得税税款。但是对于25年收到发票并且比暂估小如何做账

2025-07-11 14:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-11 14:55

同学,你好 借:费用 -15000 贷:应付账款  -15000 借:费用  15000 贷:银行存款 15000 贷:应付账款5000 贷:以前年度损益调整  5000

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同学,你好 借:费用 -15000 贷:应付账款  -15000 借:费用  15000 贷:银行存款 15000 贷:应付账款5000 贷:以前年度损益调整  5000
2025-07-11
你24年暂估付计入成本费用没?
2025-02-26
暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用10 贷:应付账款-估价-供应商 10 正常结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商10    利润分配-未分配利润0.08 应交税费-增值税-进项(一般纳税人)1.04 贷:应付账款—结算户-供应商  9.04 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商9.04 贷:银行存款9.04
2025-02-12
您好,这是一个矛盾的命题,算24年成本,一定要在24年汇缴时考虑的,如果咱这个想法成立,那税务局哪里能收到税哦,在这个空白区都不用申报,是不是这么理解呀,把主营业务成本用 未分配利润代替了,这样在24年年度汇缴时就要考虑,就是申报在24年的利润表里
2025-02-26
当时暂估的分录怎么做的?
2022-07-14
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