演示账套

老师你好，我们是电商公司，确认收入时，借其他货币资金，贷主营业务收入，还是借应收账款？等到银行从平台提现，是借银行存款，贷其他货币资金吗？

2025-07-13 07:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-07-13 07:52

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-07-13 08:01

您好，消费者付款至平台（未提现）时，借: 其他货币资金 - 某平台，贷: 主营业务收入和应交税费 - 应交增值税（销项税额），因款项已由平台托管，属于企业可控制的货币资金。 2.从平台提现到银行时，借: 银行存款，贷: 其他货币资金 - 某平台，此为不同货币资金形式的转换，反映资金从平台账户转移至公司银行账户的过程。

快账用户6274 追问 2025-07-13 08:04

在抖音上卖货，我们给抖音平台开的服务费发票，他给我们打钱，怎么做分录？

齐红老师解答 2025-07-13 08:12

您好，好的，信息收到，请稍等哈。

齐红老师解答 2025-07-13 08:43

您好，确认服务费收入并开票时：借：应收账款 —— 抖音平台贷：其他业务收入（或主营业务收入，根据公司业务性质）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）收到抖音平台支付的服务费款项时：借：银行存款（或其他货币资金 —— 抖音平台，若先到平台账户再提现）贷：应收账款 —— 抖音平台

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-07-13

你好，从阿里平台提现到公司银行账户，这个是需要走“其他货币资金”这个科目的

2023-07-13

是的，你的理解是对的。

2025-04-24

第二种分录规范、推荐用；第一种分录账务错误，不建议一、第一种错在哪手续费只是平台暂扣、次月才统一结算扣除，当月并没实际从其他货币资金划出 2 元，你直接贷记其他货币资金 2，会导致账面其他货币资金余额和平台账户实际余额对不上，月末对账不平。二、第二种正确逻辑（平台暂扣手续费，暂挂负债）确认销售、平台应收 100 借：其他货币资金 100 贷：主营业务收入 100 当月计提平台手续费（未实际扣走，暂欠平台）借：财务费用 — 手续费 2 贷：其他应付款 — 待付手续费 2 次月平台回款，同步扣收手续费借：银行存款 98 其他应付款 — 待付手续费 2 贷：其他货币资金 100 极简总结资金没实际流出前，不能直接冲减其他货币资金，先挂应付过渡，资金结清时同步对冲，账实一致、对账无差异。

2026-06-25

你好对的是这么做的

2022-09-30