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老师:假设房地产2020年预售,预交企业所得税,到2025年清算,调不调2020年的企业所得税?

2025-07-13 09:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-13 09:14

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-13 09:15

您好,2020 年预售房地产按预计计税毛利率预缴企业所得税符合规定,2025 年清算时一般不调整 2020 年企业所得税,这遵循权责发生制与分期预缴、汇算清缴原则且简化税务处理,2025 年需计算实际毛利额与预计毛利额的差额,计入当年应纳税所得额,实际毛利额大则补缴,小则可扣除差额,多缴可退税或抵减以后年度税款。

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2025-07-13
同学你好 这个是可以的哦
2020-10-20
2021年4月份预交的企业所得税,这个是交的哪个年度,算到哪个年度的
2022-01-17
可以不用调整 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-03-19
同学你好!这个是需要的
2021-05-22
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