老师，我司预收了租客全年的租金，按季度开票给租客，那增值税应该怎么申报？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师，您好，我公司是小规模企业，公司租出去仓库了，客户租期是从4.1开始，已经付了9万定金，一个季度付一次租金，给客户免租了两个月，等于租金是从6月才开始收的，5月份开了三个月的发票283200，客户也给了三个月租金，那第二季度的收入按多少算呢？开的是五个点的租赁专票，二季度缴增值税确认的收入是多少？收到租金的时候会计分录怎么写啊？
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我们现在的情况就是先预收租金，预收当月然后缴增值税，发票客户要求租期过了再开。比如9月收到10月租金，12月才开票给客户。那收款，缴增值税，开票分别怎么做分录？
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@邹老师 接着前面的问题，合同中我公司在9月和10月各收25万租金，这是收到了包含今年在内共十年的租金也就是除了收到今年5万的租金外还预收了今后九年的租金，增值税申报不应该是第3季度申报25万，第四季度申报25万吗？但老师却说今年应该是签合同后仅当年的租金分摊成按季度申报，那预收到的9年租金的增值税就不申报了吗？
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老师，我司有房产出租，原租客租到2024.8.31号到期，9.1-9.19号该房产闲置没对外出租，等到2024.9.20号才开始对外出租给新租客，新租客是租2024.9.20-2025.9.30，并且收了新租客2024.9.20-2024.9.30的租金，那么我司9月的房产税怎么申报？
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老师 企业转租商铺收到半年租金 我增值税申报错了 增值税应该按照预收款去申报增值税 我申报增值税的时候，按照确认收入去申报的增值税 现在需要去把第四季度增值税申报表去修改掉吗？[抱拳]
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，1. 预收租金时（如7月），收到全年租金后，无论是否开票，均需在当期增值税申报表附表一 未开具发票 栏次一次性申报全额收入（如120万/1.09*9%约=9.9万销项税额），并当月缴税。 2. 后续季度开票时，每季度开具发票（如30万）时，在申报表 开具发票 栏填正数金额，同时在 未开具发票 栏填对应负数冲减（如-30万），确保不重复纳税。开票环节仅需转换收入栏次，不用补税。
但是我司2月预收了全年的租金，当时也没有一次性申报增值税，而是按照季度开票申报增值税，那现在应该怎么做？
您好，2月预收全年租金未申报的，需在最近一期增值税申报表补报 未开具发票 栏（如120万/1.09*9%约=9.9万）并补缴税款及滞纳金；后续每季度开票时在 开具发票 栏填当季金额（如%2B30万），同时在 未开具发票 栏填对应负数冲减（如-30万），已按季度申报的部分需同步调整冲回，确保不重复计税