收到3个月的租金 借 银行存款 283200 贷 预收账款 283200 确认2季度的收入,6月1个月 借 预收账款 94400 贷 主营业务收入 89,904.76 应交税费-应交增值税(销项税) 4,495.24
商管公司,房产是别人的,我们负责管理,我们和房产方同属一个大集团不同分公司,我们租来再租出去,现在不是出来新的租赁准则吗? 问题一我们必须要用新的准则吗?可以用原来的吗 问题二收到房产方租赁费发票,还没付款,一般是一个期间的,我怎么入账?公司要求权责发生制,收入支出匹配,正常怎么做,按公司要求后需要怎么做? 问题三收到客户支付的房租,我这边怎么入账?正常怎么做?按公司要求怎么做?一般一段期间的,公寓那边会短租,半年几个月的,商铺那边是全额的? 问题四和客户签了合同,有免租期,后面几年收款,目前只收了部分租金和押金,我这个账怎么做? 问题五以上涉及有来票没付款的,有收款没开票的?有开票没收款的,一般都是期间的,那么我这个增值税和企业所得税怎么申报
请问老师:我们是小规模纳税人,在第三季度收到租金收入24万元,还没有到征收点就不用上缴增值税,但在第三季度抄报数字申报表显示31万元要交增值税,后排查发现发票多开了一家71000元,找到税务说在第四季度红冲发票,这个月就按抄报的数字来交税,因我公司原因从10份以后我们不开增值税发票,我想问下个月第三季度钱可以申请退款嘛。
老师我们有个小规模公司,10月开具增值税1个点租金发票给客户,发票备注是2020年11月到2021年4月租金,10月客户付了全额款,请问这个分录应该怎么做呢,税费是开具当月计提缴纳还是开始分摊收入的时候计提呢
老师,您好,我公司是小规模企业,公司租出去仓库了,客户租期是从4.1开始,已经付了9万定金,一个季度付一次租金,给客户免租了两个月,等于租金是从6月才开始收的,5月份开了三个月的发票283200,客户也给了三个月租金,那第二季度的收入按多少算呢?开的是五个点的租赁专票,二季度缴增值税确认的收入是多少?收到租金的时候会计分录怎么写啊?
承租方单方提出解除租赁合同,按合同条款判断对方违约。于是2022.03月份当月将租赁保证金和一个月租金共5.3万元转为违约金,记入营业外收入。后来对方又找我司要票,经过协商,我司2022.07月开票给对方,备注了发票金额是解除合同的违约金。上次问平台老师,答复是把发票放入3月份,因为不属于增值,因为已记营业外收入。我刚想到:可是我7月份开了票就要申报收入啊,不记不行哦。第1季度已记营业外收入,这要怎么办才好呢?
权益性投资和股权投资的区别
小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲公司正在研究和开发一项新工艺,2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元,其中人员工资开支60万元,领用材料40万元。在2018年9月末,该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功,并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成,达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。(答案以万元为单位)⊕
无形资产综合作业1.简答题甲公司将一项专利权的所有权转让给其他单位,收到转让收入500000元,增值税30000元,款项存入银行。该专利权的成本为400000元,已摊销150000元。请编制转让时的会计分录。
你好,若当年利润为100万,能在处理这个利润转分红前,先做账前调整吗?如股东的工资未发放,可不可以先减去股东未发工资后,再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
那我这一季度这一项增值税就是按4495.24交 不是按开出发票上的交吗?
同学,你好,不好意思,刚才疏忽了。 增值税,开票即产生纳税义务,所以,要全额纳税。 收入按月均匀确认 收到3个月的租金 借 银行存款 283200 贷 预收账款 283200 确认2季度的收入,6月1个月 借 预收账款 103,390.47 贷 主营业务收入 89,904.76 应交税费-应交增值税(销项税) 13,485.71