我们现在的情况就是先预收租金，预收当月然后缴增值税，发票客户要求租期过了再开。比如9月收到10月租金，12月才开票给客户。那收款，缴增值税，开票分别怎么做分录？

9月收款.，增值税所属期10月按无票收入缴纳吗？12月开票。 那整个过程分录怎么做？

 你好1. 是的。先按照无票收入报税的；   借银行存款贷主营业务收入-无票收入； 销项税 ；   按月这样做 ；     开票后 ；  做； 借主营业务收入-无票收入；贷主营业务收入- 开票收入；    

是企业出租办公室哦，如果9月预收23年上半年办公室租金，23年12月开票，也是这样做分录吗？

你好1. 是的。 是这样来做   

无票收入也算确定了收入吗？如果申报了，那12月把无票收入转入开票收入，那企业所得税按无票收入还是开票收入所属期申报？

无票收入也算确定了收入吗？那企业所得税按无票收入还是开票收入所属期申报？

 你好1. 是的。 无票收入也得报税 做账的；      按照你 无票收入所属期来 报； 这样增值税和  所得税申报表才 一致   

那增值税和企业所得税都按无票收入所属期申报了。到最后把无票收入转入开票收入，那帐上跟报表上的收入能对上吗？

 你好1.  是的 。  是的。这样才 一致的  

9月预收收23年上半年租金，23年6月统一开票。也要9月一次确认收入交增值税和企业所得税吗？企业所得税不能在23年1-6月分摊收入？如果分摊，那申报表上收入总额和增值税申报额就匹配不上了，可以吗？

 你好 ；按月来做收入报增值税和附加税以及所得税的； 是的； 要分摊下哈   

但是，税局有文件规定，预收款要在收款月计算缴纳增值税，如果9月收了半年租金60000元，按每月一万元去摊，就23年1月才开始每月申报增值税和企业所得税，那不是又不对了？

你好；    你 是一次性开票 ；  就是一次性缴纳增值税的；  按月做收入 ；  做账收入按照权责发生制来处理   

那就会增值税申报表和企业所得税申报表不匹配，比如9月预收了10500元租金，申报了500元增值税，但企业所得税零申报，是可以的吗？

你好；      如果你一次性开票的话； 那么就是会造成你们不一致的；     

这个不一致是可以的吧？

 你好； 你这样开票； 就是会不一致的； 是的  

那22年9月收款就不能直接借银行存款 贷主营业务收入-未开票收入了吧？这不是等于当月确认收入要交企业所得税了？我要23年租期当月才交企业所得税确认收入。