我们现在的情况就是先预收租金，预收当月然后缴增值税，发票客户要求租期过了再开。比如9月收到10月租金，12月才开票给客户。那收款，缴增值税，开票分别怎么做分录？
你好 ； 那你就先按租期来 做收入报税的 ； 先按月做无票收入报税
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老师我公司6月份一次性预收跨年度的租金收入60万，客户那边没有要求开票，我6月份财务处理时先做了预收账款，然后再做了分期确认收入和计算增值税，公司7月底才购买税控盘然后每个月开当月的租金发票分期确认收入和税费可以这样操作吗？
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开办期，租赁厂房第一个月付了一年租金，当时没有收到发票，分录做了借：应付账款 贷：银行存款，然后两个月的摊销借：管理费用 贷：应付账款，那等过几个月收到房租的增值税发票分录该怎么做？
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老师我们有个小规模公司，10月开具增值税1个点租金发票给客户，发票备注是2020年11月到2021年4月租金，10月客户付了全额款，请问这个分录应该怎么做呢，税费是开具当月计提缴纳还是开始分摊收入的时候计提呢
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老师，我10月收到一笔租金，所属期是10月份的，当月没给对方开发票，但是做了无票收入交增值税了。11月才开，那我10月份怎么出分录？11月开票了又怎么出分录？
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公司是小规模纳税人，出租办公室给另一个公司。每月租金1万元，今年上半年的租金客户在5月才会支付，我们等5月收到租金后才会开发票。那1.2.3月需要怎么做分录？
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中，会计处理与税法规定之间存在的差别有:（1）本年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本900万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。（2）关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。（3）当年度发生研究开发支出750万元，其中450万元资本化计入无形资产成本，税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除，发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。（4）违反环保规定应支付罚款150万元。（5）期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后，期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料，计算企业所得税费用，并编制会计分录。
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某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5，按照双方约定的供货方式，由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款，其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤，这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴，8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
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老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
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某企业为增值税一般纳税人，材料按实际成本计价核算，2023年6月发生下列原材料收发业务（下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证）“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算）：13日，向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
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个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求：计算1应纳个人所得税额。
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老师你好，我们公司厂区买了一套移动雨棚，价格15万，增值税专用发票发票，请问老师会计分录是什么？（我们没有长期待摊费用费用这个会计科目）
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向德胜商场向守空调六十台单价两千五百元冰箱五十向德胜商场销售空调60台，单价2500元，冰箱50台，单价2400，微波炉40台，单价250元，货款总计28,0000，增值税税额36,400元，用转账支票代垫运输费1400元，给予的信用条件为2/101/20n/30
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12日向中原商场销售电视机舞台存在质量问题，中原商场要求退货，经协商同意退货，已开具红字增值税专用通知单，并已开出红字增值税专用发票，其余货款已收到
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12日从华美公司购买的冰箱运到经核验，发现其中10台车辆不符合要求，其余90台验收入库将拒收10台冰箱的货款增值税转入应收账款账户，拒收商品计入代管商品物资备查薄
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9月收款.，增值税所属期10月按无票收入缴纳吗？12月开票。 那整个过程分录怎么做？
你好1. 是的。先按照无票收入报税的； 借银行存款贷主营业务收入-无票收入； 销项税 ； 按月这样做 ； 开票后 ； 做； 借主营业务收入-无票收入；贷主营业务收入- 开票收入；
是企业出租办公室哦，如果9月预收23年上半年办公室租金，23年12月开票，也是这样做分录吗？
你好1. 是的。 是这样来做
无票收入也算确定了收入吗？如果申报了，那12月把无票收入转入开票收入，那企业所得税按无票收入还是开票收入所属期申报？
无票收入也算确定了收入吗？那企业所得税按无票收入还是开票收入所属期申报？
你好1. 是的。 无票收入也得报税 做账的； 按照你 无票收入所属期来 报； 这样增值税和 所得税申报表才 一致
那增值税和企业所得税都按无票收入所属期申报了。到最后把无票收入转入开票收入，那帐上跟报表上的收入能对上吗？
你好1. 是的 。 是的。这样才 一致的
9月预收收23年上半年租金，23年6月统一开票。也要9月一次确认收入交增值税和企业所得税吗？企业所得税不能在23年1-6月分摊收入？如果分摊，那申报表上收入总额和增值税申报额就匹配不上了，可以吗？
你好 ；按月来做收入报增值税和附加税以及所得税的； 是的； 要分摊下哈
但是，税局有文件规定，预收款要在收款月计算缴纳增值税，如果9月收了半年租金60000元，按每月一万元去摊，就23年1月才开始每月申报增值税和企业所得税，那不是又不对了？
你好； 你 是一次性开票 ； 就是一次性缴纳增值税的； 按月做收入 ； 做账收入按照权责发生制来处理
那就会增值税申报表和企业所得税申报表不匹配，比如9月预收了10500元租金，申报了500元增值税，但企业所得税零申报，是可以的吗？
你好； 如果你一次性开票的话； 那么就是会造成你们不一致的；
这个不一致是可以的吧？
你好； 你这样开票； 就是会不一致的； 是的
那22年9月收款就不能直接借银行存款 贷主营业务收入-未开票收入了吧？这不是等于当月确认收入要交企业所得税了？我要23年租期当月才交企业所得税确认收入。
你好； 是的； 比如说 公司签订的租赁合同规定，租赁期限是2021年10月-2022年9月，租期存在跨年情形，但付款则采用一次性付款。 这种情况下2021年确认的收入则是2021年10月-12月的租金收入，但增值税却是以收到预收款当天为纳税义务发生时间。 企业所得税收入分期确认，增值税收入则一次性确认。因此，形成了差异。 增值税收入和企业所得税收入差异并不局限于以上几种情况，但是分析来看多是由于特殊业务、会计核算方式等原因导致。正常情况下，这个差异存在不用过于紧张，更没必要强行保持两个收入额完全一致。