老师请问一下，申报增值税及附加税时，把之前留底预缴的税额抵扣后是0，不用交税这个需要账务处理吗？
借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：应交税费-增值税-进项转出
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老师，我公司上个月计算的应交增值税5万，附加税6000元，之前申请了增值税留抵退税2万，这个月报税的时候发现，附加税的金额扣除了留抵增值税基础上计算的附加税金额，留抵退税不是只影响增值税吗，对附加税也要退吗？
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老师，我们企业申请过留底退税1875519.25，企业成立一直没有缴纳过增值税，这个月需要缴纳7万增值税，我填完申报表之后，系统带出的增值税附加税是0.老师我想知道这个是和之前留底退税有什么关系吗？
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老师，增量留抵退税，之前申请退税了，现在要缴纳增值税，缴纳增值税就会有附加税啊。申报的时候附加税却又抵扣了，就是主申报表要交增值税而附加税表附加税却又抵扣了，请问这种是怎么回事呢？
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老师.请问房地产企业预交增值税对应的附加税之前会计做账的时候提了税金及附加，之后我开票了，用之前预交的附加税抵了再交剩余的附加税，我该怎么做账务处理呢？
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老师，申报增值税时需要交税，附加却可以抵扣，税务局说是因为之前有过留底退税过，所以可以抵扣附加，麻烦问一下这是什么政策
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你好老师小规模纳税人这季度的利润总额是40893.23应该交多少所得税
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请问老师:简易计税方法下，销售货物的时候无需结转成本吗？如图这样的无需结转成本？
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其他权益工具投资转为长投权益法。是不是要把其他权益工具投资调到公允价后再转入长投？ 20.1.1其他权益工具投资成本为200 20.12.31公允为210 21.12.31公允为220，这时候转入长投权益法。 20.1.1 借：其他权益工具投资—成本200 贷：银行存款 200 20.12.31 借：其他权益工具投资—公允价值变动 10 贷：其他综合收益 10 21.12.31 借：其他权益工具投资—公允价值变动 10 贷：其他综合收益 10 借：长投—成本 220 贷：其他权益工具—成本 200 —公允价值变动20 借：其他综合收益20 贷：盈余公积2 未分配利润18
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老师进项发票不认可以入库存，但是可以做成本吗
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一般纳税人进项税和销项税抵扣时账务怎么处理，会计分录怎么做呢
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企业购入一批原材料并验收入库，材料款5000，对方代垫运费500，不考虑增值税，款项未付。分录怎么写
粤公网安备 44030002003870号
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老师，没看懂你说的，哪里有滞纳金呀？
老师，因为6月份有笔4900元的收入，但没进项抵扣，由于之前有预缴的税款留底，我就抵扣了
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
好的，谢谢老师的解答！
不客气，祝你周末愉快！
老师，还有个问题请问下你，哪像这样进项抵扣，那个成本怎么做呀？之前还留有4760元的存货呢
正常领用结转成本