演示账套

老师，我们企业申请过留底退税1875519.25，企业成立一直没有缴纳过增值税，这个月需要缴纳7万增值税，我填完申报表之后，系统带出的增值税附加税是0.老师我想知道这个是和之前留底退税有什么关系吗？

2022-06-02 12:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-02 12:30

同学你好，你留底退税回来的金额，并没有因为你退回而丧失了附加税的减免，你有18万的进项留底，你本次只用了七万多，你还有10万多，可以留到下次递减附加税

快账用户7450 追问 2022-06-02 12:36

老师，您的意思是不管税局给我退还留底税额与否，我在申报当月应交增值税的时候，都会因为我之前有留底税额，因而减免我的附加税，对吧？

齐红老师解答 2022-06-02 12:51

同学你好是的你的理解对的

快账用户7450 追问 2022-06-02 12:52

我们的留底有187万，这个月增税税是7万，剩余180万，直到这个抵扣完，我们就该交附加税了。

齐红老师解答 2022-06-02 13:16

同学，对的，直到抵扣完了才需要交附加税。

快账用户7450 追问 2022-06-02 14:09

好的，明白了，谢谢老师耐心解答

齐红老师解答 2022-06-02 14:09

不客气祝你工作顺利如果老师的答复有帮助到您麻烦结束该提问后给老师一个评价

2022-06-02

附加税计税依据等于缴纳的增值税-增量留抵退税

2022-06-04

你好，对正常应该是一致的，您这种特殊的情况，你可以先给你税管员儿打个电话，问问她让你怎么填写。因为很少有这么巧合的事情。

2022-05-31

你好，你不是留底退税了吗？

2022-06-16

现在只要在 2026 年 2 月申报表这样做：附表二第 23a 栏（异常凭证转出）填 -10000，这 1 万就变回留抵。之前交的 8000，在主表填多缴税额抵减或走退税 / 留抵，也能变成留抵。最后：10000%2B8000 全部变回你的留抵税额，不用再改以前报表。

2026-03-16

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