老师，分公司要注销，然后资产负债表有余额，其他应收款和其他应付款跟总公司合并余额是0，那我怎么把分公司的余额清零呢？

不是一个科目

总公司的其他应收和分公司的其他应付是一个科目，当时是转了个往来款

借其他应收款总公司，贷其他应收款之前的科目， 借其他应付款，之前科目贷其他应收款总公司。 你看下其他应收款总公司有余额吗？如果有余额的话，借方需要他付钱给你们贷方，你们支付出去不支付的话，就转营业外收入。

老师第一个分录是不是写错了，这样其他应收还是有余额

转到了总公司，你之前在借方有余额不是吗

是的，还有一个问题，应交税费有一个留抵税额，怎么处理？

你看下能退税吗？不能退税就进项转出，借成本费用等 贷应交税费，应交增值税进项转出。

老师，那总公司的分录怎么做？