老师请问一下，我这次申报增值税404元没有进项抵扣，用了之前预缴的税款抵扣了，这要怎么账务处理呀？

老师，没懂你说的 这次申报是有404元的销项税，没有进项抵扣了，因为之前有好多留底的预交增值税款，我就用这个抵扣了，不用交税，那问题是 应交税费～应交增值税（销项税额）贷方有余额，现在需要处理吗？

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

老师，这次用留底的预缴税款抵扣后不用交税，但应交税费～应交增值税（销项税额）贷方有余额 是不是要做分录平账的吧？

是的，就是那个意思的哈

老师，是这样做吗？ 1. 借：应交税费～应交增值税（销项税额）404.59 贷：应交税费～转出未交增值税404.59 2. 借：应交税费～转出未交增值税404.59 贷：应交税费～未交增值税404.59 3. 借：应交税费～未交增值税 404.59 贷：应交税费～预交增值税 404.59

不需要那么麻烦的，以后业务复杂了，你会怀疑人生。

呵呵！老师，那应交税费销项税额贷方有余额怎么简单处理好呢？

就按我那样的思路，先计算，再决定是否结转？

老师，不用计算，因为没有进项抵扣，销项税就是404.59元，1月份预缴了一万多税款留底，我现在就是用预缴的税款抵扣，不用交税，你是说不做任何账务处理吗？那销项税额贷方有余额不用平账吗