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老师,2025年第二季度补缴的以前年度的汇算清缴的所得税,应该如何账务处理,计入什么科目?

2025-07-14 15:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-14 15:36

借以前年度损益调整, 贷应交税费企业所得税。 借应交税费企业所得税, 贷,银行存款 借利润分配未分配利润, 贷,以前年度损益调整。

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借以前年度损益调整, 贷应交税费企业所得税。 借应交税费企业所得税, 贷,银行存款 借利润分配未分配利润, 贷,以前年度损益调整。
2025-07-14
你好这个先不处理,汇算清缴时候这个多退少补这样,
2021-07-14
正常情况下没有风险,但需满足相关条件并确保税务处理合规。要保证以前年度亏损真实且经税务机关认可,准确把握弥补亏损的政策适用条件,如一般企业亏损结转年限为 5 年,高新技术企业等可延长至 10 年等,同时妥善保存相关资料,如实填写申报表。
2025-04-11
你好 那一年的汇算清缴没有
2021-01-16
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