老师 建筑施工企业 在25年6月修改了24年12月和25年4月税务报表，增加了前期两笔收入。然后我们在25年6月认证了进账发票，走的留底抵欠税 。老师您告诉我本月我该如何做账？确认前期两笔收入和认证进账分别怎么做账？

老师们，建筑工程的项目是今年6月份开始的签订日期，前期会计已经按照当期开票确认增值税和收入了，但甲方给我们乙方并没有及时拨款而要求每月几百万的开票，这导致我们乙方税收压力过大，现在第三季度的只有9月份开的发票，成本发票可以抵扣的也全部认证过了还得交6万多的增值税，那么现在请教一下老师这个增值税能否有办法推后缴纳？还有现在的核算方法能否改变成完工进度百分比法核算？

2、A注册会计师负责审计X公司2017年度财务报表。审计工作底稿记载了审计项目组对应收账款实施进一步审计程序的相关情况。部分内容如下:(1)控制测试表明,X公司赊销审批及信用管理制度执行有效,控制风险很低,A注册会计师拟不对应收账款的计价和分摊认定实施实质性程序;(2)X公司应收甲公司3笔货款,账龄分别为5个月、15个月和38个月。2017年12月收到甲公司偿还的2017年7月份产生的部分货款后,X公司直接抵减了“3年以上”账龄组的应收账款余额。A注册会计师认为该情况不影响应收账款余额,从而不构成错报;(3)A注册会计师没有将2017年末账龄为“2-3年”的应收账款纳入函证范围,并在审计工作底稿中说明了未函证的原因是这部分应收账款与2016年末账龄为“1-2年”的应收账款相比没有任何变化。(4)A注册会计师基于应收账款违反存在认定必然引起营业收入违反发生认定这一关系,要求项目组成员根据应收账款违反存在认定的金额和相关税率推算出营业收入违反发生认定的发生额,一并建议X公司调整;(5)X公司2017年末以应收丙公司的货款向某银行办理了贴现。项目组成员检查后确认了X公司进行了正确的

老师您好是这样这样的，我们这个公司是物流运输的，因为这行现在不让有留底退税，所以我公司22年4月申报增值税时为了抵扣进项在附表一上填了一笔318907.21无票收入。之后因为对方不需要也就没有再开这张票。然后这个月有用这种方法填了一笔无票收入59775，因为这个月要报企业所得税，所以这两笔无票收入要入账，不然会有差异，59775这笔在23年1月会补开发票，但是4月份那笔老板是不准备开，那么这两笔我应该怎么入账比较好

老师您好，我去年12月份记账的时候有一张成本票是专票，进项税额3000元，而且这张发票我认证抵扣了，申报的12月增值税没有问题，但是做账的时候我没有把进项税额单独写出来，全部记入成本了，那这种出来的资产负债表和利润表的营业成本就包含着进项税额呢我在2023.01按照这个错误的申报企业所得税了，因为我们公司新成立，所以是亏损状态没交税，我可以不更正申报吗，在1月做账的时候把差额做平，然后4月申报企业所得税的时候按照我改账之后的财务报表申报？这样可以吗

老师，5月和6月分别有两笔购入产品的业务，发票收到，是专票，进项税额分别是15672.22元和28382.2元，之前有期末留抵税额。所以我就没有认证抵扣这两笔税额，7月报税的时候，期末留抵税额够用。所以未抵扣进项税额的这两笔业务，做账的时候怎么做啊？正常借进项税额？留到以后抵扣的时候，再怎么做分录啊？