请问25.1月份扣缴24.12月份城建税 土地增值税等 是会计准则科目 一般企业准则 24.12月没有计提在25补进去会计分录是咋样？求速度快的老师来帮助一下 申报期马上截止了 急急急急急 急急急急
补提城建税 1. 补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交城市维护建设税 2. 结转补提的城建税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 3. 实际缴纳时 借：应交税费——应交城市维护建设税 贷：银行存款 补提土地增值税 1. 补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 —— 应交土地增值税 2. 结转补提的土地增值税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 3. 实际缴纳时 借：应交税费 —— 应交土地增值税 贷：银行存款
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合伙企业合伙人之一做汇算清缴的时候才发现纳税调整项目明细表里41行合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额账载金额填写0。（2024年我没有确认投资收益），现在的问题是如果按照税收金额全部调增金额比较大，跟领导报的预算税款差好几万。有什么补救办法吗？朴老师之前回复过：不过，如果存在符合会计准则规定的特殊情况，如在2024年年末已经满足收入确认条件，但由于某些原因在2025年1月才实际进行账务处理，这种情况下则应根据具体情况判断是否可以将该金额调整到2024年的账载金额中。怎么样可以证明满足收入确认条件呢？朴老师在的话回复一下吧。或者有经验的老师帮忙回复一下，有点着急，谢谢了。
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请问25.1月份扣缴24.12月份城建税 土地增值税等 是会计准则 一般企业 24.12月没有计提在25补进去会计分录是咋样？求写
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我之前不小心做到借税金及附加带应交税费 请问要在这个月分录调整咋调
正负数有要求吗？如果是财务软件
同学，你好，你就把你那个税金及附加替换成以前年度损益，或者直接用那个利润分配。未分配利润直接替换就行。
然后我想问一下，你这个金额大吗？如果金额不大的话，你就不调。你就按照你记录当期税金及附加也没有关系。
我是这样子做到
金额很大不行
你把那个营业税金及附加用那个借方负数去冲减，别放在贷方。你放在贷方，到时候你结转损益的时候会出问题。
难怪我说一直有问题
对，因为你，你你就记着，所有损益类科目冲减要在原有的方向做复数重减，这样的话，才会导致你损益不会出问题，报表数据才能平衡。
老师你看一下 我这个计提了 然后红冲分录对不对
还是说这个红冲计提也要全部在借方负数
我原来计提时候是 借税金及附加 带应交税费 但是我这个月要红冲掉 是不是借应交税费 正数 贷税金及附加 正数
我这样子弄了还是有问题 我把红冲计提改为 借应交税费 借方正数 贷税金及附加 借方负数
前面如果没有看到，就帮忙看一下下面三张图片，按老师是营业税金及附加全部放在借方负数里面
你好，你这3张凭证应该是没有问题的。但是我觉得你那个以前年度属于调整这个账户应该是截屏的，因为他是一个过渡的科目。你要最终要调整到利润分配未分配利润里面去。
我知道，我有调
你调完之后应该数据就能对的上了吧。
资产负债表表未分配利润公式是，因为我涉及了未分配利润单独做
好的，同学。祝你工作顺利！
以后只要是损益科目在贷方，是不是都是需要跟借方一直只不过在是负数，不能在贷方
以后只要是损益科目在贷方，是不是都是需要跟借方一直只不过在是负数，不能在贷方
还是感谢老师，我找一个小时，我知道是营业税金及附加有错误，我还问软件系统，是不是也得跟财务费用一样必须在借方，要不然生成会有问题
你好同学，你理解的对。由记者涉及到水类科目的调整，在原有的方向用负数去冲减。