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账簿上应付职工工资，贷方计提数 是工资表上的应发工资数（包含社保等），但是账簿借方数是回单上的数（不包含社保等。那借贷方这不永远不一致了么？
2025-07-14 22:02
2025-07-14 22:02
你好，社保的话最后还需要缴纳，到时候两个回单在一块就可以对账。你好，社保的话最后还需要缴纳，到时候两个回单在一块就可以对账。
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老师我们是按实发工资做工资账务处理的，例如我们本月工资实发数是20万，是已经扣除社保数了，我们计提时候，直接是借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20，实际付工资借应付职工薪酬20，贷银行存款，20， 社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业 实际支付社保费是借应付账款～社保局，贷银行存款因为我们多扣员工社保，现在退回去给员工的社保费，分录借方是什么？贷银行存款
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税收金额≤账载金额，啥时候小于，啥时候等于！！！！
小于的话，就是说，税收小，账载多，那就是账载比如计提了1月的，税收只允许扣1-12月，不允许扣下一年1月，这个就是就是小于 ，两个时间都是12月，那就是等于