若前期按 6200 元记账:冲销差额,借 “应交税费 —— 应交企业所得税 1700”,贷 “所得税费用 1700”;若按 4500 元正确记账,无需调账。 税务上:更正第一季度申报表,补充填报以前年度亏损,申请抵减后续税款或退税。
请问20年二季度盈利需交企业所得税2000元,按新政策延期了缴纳税款。三季度亏损申报时报表上直接抵消了二季度延期的所得税,这样帐务该怎么处理呢?举例:二季度盈利需交税金2000元,三季度亏损税金是-500元,这样三季度申报表上是2000-500=1500元,但账上应交税费-所得税的余额还是二季度的余额2000元,这个和报表就不一样了,帐务需调整吗?该怎么调整。谢谢
去年有张成本票,税务局这个月让我们踢出来,调整去年的年报,要求补交企业所得税,账务怎么处理?马上就是第三季度所得税申报了,企业所得税申报表怎么填?
本企业去年的第三季度交了2340.72的企业所得税,整个一年是亏损的。现在年报,这里出现的是退税2340.72了。不退税,应该自么调下呢?
老师,您好,第二季度做账后账上盈利了,按照利润要缴纳13130企业所得,账上也计提了这个金额,但是报季度企业所得税可以弥补之前亏损,最后交10911元,请问要调账吗?怎么调整整,分录怎么写,谢谢
老师,我是去年所得忘记计提了,小企业季报,第一季度我再补提做的凭证是: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费- 应交所得税 填利润报表差个以前年度损益金额 老师我现在怎么处理,求解,谢谢!
别样红系统过了夜审,少入账怎么调整
老师我想咨询一下,关于农产品增值税、企业所得税的免征问题,是不是无限额免税还是有限额的
对公借款,还对方公司借款时,需要填报销单吗?
对公支付服务费等,是填写报销单还是付款申请单?
公司收到一张大额普票,在电子税务局里能查到吗
老师,我想咨询一下,我们公司现在面临一个库存量比较大,个体户,个人流水过大,而且平时基本不开票给客户,客户也不要求开票,这样的情况该怎么解决不被税务查出问题呢,我们公司是饮料酒水经销商
网络公司给客户做维护然后维护半年增值税6千。是安装每个月来做增值税确实还是一次性来确定
老师,每年一次性发工资4200元,每月工资代扣代缴怎样填写?
老师,是成立个体户或有限责任公司那种好?
老师,个体户与有限责任公司之间有什么区别?