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第一季度交的企业所得税4500,但是提交上去的报表是6200,忘记调整去年补亏了,那这个季度的调整账务怎么处理

2025-07-15 08:22
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-15 08:23

若前期按 6200 元记账:冲销差额,借 “应交税费 —— 应交企业所得税 1700”,贷 “所得税费用 1700”;若按 4500 元正确记账,无需调账。 税务上:更正第一季度申报表,补充填报以前年度亏损,申请抵减后续税款或退税。

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若前期按 6200 元记账:冲销差额,借 “应交税费 —— 应交企业所得税 1700”,贷 “所得税费用 1700”;若按 4500 元正确记账,无需调账。 税务上:更正第一季度申报表,补充填报以前年度亏损,申请抵减后续税款或退税。
2025-07-15
补提时: 借:调整以前年度损益 贷:应交税金-应交所得税 交税时: 借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款等 同时:借:利润分配-未分配利润 贷:调整以前年度损益 已经转到资产负债表里面去了
2023-04-16
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税, 借应交税费企业所得税贷银行存款。 第三季度的时候填写的都是今年的,不影响你上面的账务处理。
2021-09-28
借以前年度损益调整,贷其他应付款,借未分配利润 贷以前年度损益调整,上季度的业务,本季度收到 ,直接做,借管理费用 贷其他应付款,上季度产生企业所得税,本季度亏损,企业所得税是年末调整后再缴纳吗 这个企业所得税这个看的是1-9月 3季度话这个是看1-9月,只有盈利才会有预缴,还不是小型微利 小微这个缓缴2021.1月缴纳,
2020-08-07
你好,按季度所得额去计算
2024-08-29
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