老师，您好，第二季度做账后账上盈利了，按照利润要缴纳13130企业所得，账上也计提了这个金额，但是报季度企业所得税可以弥补之前亏损，最后交10911元，请问要调账吗？怎么调整整，分录怎么写，谢谢

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• 老师，我公司收到100万，实收资本90万 管理费用10万 收到款时我都记入了实收资本 借：银行存款100 贷：实收资本100 计算应付管理费时：借：其他应收款 10 贷：其他应付款款-管理费 然后其他应收款冲了实收资本 借：实收资本 贷：其他应收款 付管理费时 借：管理费用 10 贷：银行存款 10 结果其他应付款有余额了，没办法冲了，已经付了，不欠管理费了，您看我哪个环节错了。

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