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老师,您好,第二季度做账后账上盈利了,按照利润要缴纳13130企业所得,账上也计提了这个金额,但是报季度企业所得税可以弥补之前亏损,最后交10911元,请问要调账吗?怎么调整整,分录怎么写,谢谢

2022-07-09 17:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-09 17:55

将多计的的,冲销即可

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快账用户6202 追问 2022-07-09 18:15

多的做借 所得税费负数,贷方 应交税费~所得税,这样吗

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齐红老师 解答 2022-07-09 18:19

借 所得税费负数,贷方 应交税费~所得税(负数)

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快账用户6202 追问 2022-07-09 18:27

那借方所得费用有余额

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齐红老师 解答 2022-07-09 18:32

不会有余额。多计提的冲掉。不是全部冲掉

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将多计的的,冲销即可
2022-07-09
您好,23年亏损够弥补就不需要计提。
2024-07-11
您好,是的,直接按照最后的应交所得税金额计提
2025-10-19
按实际缴纳的所得税计提,多计提的金额原分录红冲
2024-07-10
同学,你好 最好分开写 补缴 借:以前年度损益调整1000 营业外支出  43 贷:银行存款  1043
2025-05-09
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