老师，我司是小规模纳税人，6月共开了4万的广告服务数电专票出去（主营），价39603.96+税396.04=4万 有以下问题： 1.贷方要做应交税费-应交增值税 396.04 吗？ 2.要做转出专票应交增值税吗？即 借：应交税费-应交增值税 396.04 贷：营业外收入-减免税额 吗还是咋做呢

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• 5年前的交易没开发票，现在对方要求开，可以拒绝吗

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