老师小规模纳税人，当月开普票超过30万增值税全额缴纳，做会计凭证的时候发生业务的凭证已经做了借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额，那当月结转时候要做结转增值税 借：应交税费—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税吗？

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• 工会经费专用收据在汇算清缴后一个月取得要纳税调吗

• 老师，我在2021年多计提了工资，但2021年汇报时我已交了，但就是应付工资那里还挂着，我应该怎么做分录才把这多提的工资冲掉 、

• 老师公司买的铁板，铺场地，因为场地是土路，下雨，不好走，买的铁板，铺上，铁板入固定资产吗？买的时候单价3100，铁板用不坏，以后不用了可以卖废铁，废铁单价是2300，老是请问，入固定资产可以吗？残值率写多少，折旧几年

• 老师，我想问一下，申请龙头企业，采购原材料和采购的包装物，那包装物也是可以的算作原材料~辅料_包装物，包材也可以作为原材料上报提交给农村农业局，是吗？

• 老师早，5000以上就要交个税了吗？工资5000-6000每月，那明年能退税吗？退多少税

• 您好！老师我们公司装修有70万元，这个凭证怎么做，我们是装修设计的公司，有包工包料，我们要给干活的工人发人工费这个怎么做凭证

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• 端午节，公司发放了福利粽子和牛奶，就是每个人50元，然后账务上如何处理？个税申报是否要考虑，每个人50元的福利？

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• 朴老师，工程项目不出市，，不同的县城算异地吗