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老师请问下,出口10台货物,供应商的问题配件坏了要赔,这个要怎么开票

2025-07-15 12:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-15 12:16

出口货物因配件问题赔偿,开票分两种情况: 销售折让:和供应商签折让协议,供应商开红字发票冲减货款,你方凭红字票冲成本、进项税(若已抵)。 收赔偿款:签赔偿协议,若关联原销售,你方按原货物税率开蓝字票(价外费用);若纯赔偿,开 6% 服务费票(和税局确认),收票方凭票入账。

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快账用户3266 追问 2025-07-15 12:21

国外客户要求重新寄10台出去

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齐红老师 解答 2025-07-15 12:24

赔偿给他们新的机器吗

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快账用户3266 追问 2025-07-15 13:59

是的,现在供应商只赔偿4台机器,剩下6台要我们重新购买,这个发票怎么开合理些怎么处理这个

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齐红老师 解答 2025-07-15 14:01

(一)供应商赔偿的 4 台机器 供应商开票: 供应商应按赔偿方式处理: 方式一:供应商直接开具 4 台机器的红字发票(冲减原销售),同时重新开具 4 台新机器的蓝字发票给你司,发票金额为成本价或协商赔偿价(需与供应商协商)。 方式二:若供应商不重新开票,可通过 “销售折让” 形式,开具红字发票冲减部分货款(对应 4 台机器的金额),你司冲减原采购成本。 你司处理: 收到红字发票后,冲减原进项税和库存成本; 若重新收到蓝字发票,按正常采购处理进项税和库存。 (二)你司自行承担的 6 台机器 采购环节: 你司需重新采购 6 台机器,供应商正常开具发票,你司确认进项税和库存。 出口环节: 虽然客户不付款,但你司需按 “免费赠送” 或 “样品” 方式处理出口: 免费赠送:报关时注明 “免费样品” 或 “无商业价值”,但需注意: 可能无法退税(因无收汇); 需视同内销计提销项税(部分地区政策允许免税,需咨询当地税务局)。 调整原订单:与客户协商,将原订单中的 6 台货物改为 “免费更换”,在新报关单中注明 “替换原订单 XX 号中的损坏货物”,这样可能继续享受退税(需提供质量问题证明、原订单资料等)。 (三)重新出口 10 台的发票开具 向客户开票: 因客户不付款,建议开具 “形式发票”(Proforma Invoice)注明 “免费更换损坏货物,不收款”,并备注原订单号和质量问题说明。 若客户坚持要正式发票,可开具 0 金额发票(需在备注栏说明原因),但需提前与当地税务局确认是否合规。 报关与退税: 报关单需与发票一致,注明 “免费更换” 或 “无商业价值”; 因无收汇,可能无法退税,需准备: 质量问题证明(供应商检测报告、客户索赔函等); 原出口报关单、发票复印件; 新出口的全套资料。

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没有发票,就只有免税申报或视同内销处理
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你好,需要办理暂估入库
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你好,分开开具根据报关单,500后再开1000这样配单
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