房租租赁企业增值税按发生额申报（有预收款） 企业所得税收入按权责发生制确认，那么账上的销项税与增值税申报表不一致应该怎么处理？
你好，截止到年底的话是一样的吗？
-
Q
我开具一张2019年7月至2020年6月租金发票，怎么确认收入？如果按权责发生制应确认一半，但与增值税申报表又不一致，怎么办？
-
Q
【多选题】 某企业为增值税一般纳税人，出租设备一台，假设租赁业务并不是该企业的主营业务，且预收的租金收入均不含增值税，预收租金时开具增值税专用发票。下列各项中，关于该企业预收承租单位款项时，以及在租赁期内的会计处理正确的有（ ）。 A.预收租金： 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费——应交增值税（销项税额） B.预收租金： 借：银行存款 贷：合同负债 应交税费——应交增值税（销项税额） C.每月末确认租金收入： 借：预收账款 贷：其他业务收入 D.每月末确认租金收入： 借：预收账款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额
-
Q
1、某企业为增值税一般纳税人，出租设备一台，假设租赁业务并不是该企业的主营业务，且预收的租金收入均不含增值税，预收租金时开具增值税专用发票。下列各项中，关于该企业预收承租单位款项时，以及在租赁期内的会计处理正确的有（）。A.预收租金：借：银行存款贷：预收账款应交税费——应交增值税（销项税额）B.预收租金：借：银行存款贷：合同负债应交税费——应交增值税（销项税额）C.每月末确认租金收入：借：预收账款贷：其他业务收入D.每月末确认租金收入：借：预收账款贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）
-
Q
，你好老师，增值税申报表收入必须跟所得税申报表收入一致吗？由于房租合同2021.3.2一2022.3.2日租金为95万，不含税为90万，21年3月把发票全部开了，增值税收入申报表为90万，但是按权责发生制分摊确认收入，现在造成增值税申报表收入大于所得税申报表收入，税务局讲不行，必须一致，这怎么办？
-
Q
，你好老师，增值税申报表收入必须跟所得税申报表收入一致吗？由于房租合同2021.3.2一2022.3.2日租金为95万，不含税为90万，21年3月把发票全部开了，增值税收入申报表为90万，但是按权责发生制分摊确认收入，现在造成增值税申报表收入大于所得税申报表收入，税务局讲不行，必须一致，这怎么办？
热门问答 更多>
-
小规模企业所得税按多少申报
-
老师，个人开具挖土机，给公司开具发什么名称的发票？
-
老师，利润表中的本期金额也是填写的是1-9月的累计数是吗
-
老师好，我们是房产中介公司，上面对接开发商，下面对接其他中介公司。现在有这样的情况，我们开给开发商的是推广费发票，但下面的公司开给我们的是中介服务费发票，这种情况是不是有风险？怎么解决？
-
企业所得税申报表中有个资产损失，那公司收不回来的款是不是也要填上，是劳务人员给他们多付了，每月都会有几千块
-
建筑业临时工工资直接计入工程施工-人工费，个税申报过，这个临时工工资要从应付职工薪酬过一下吗
-
老师你好，2025年第三季度企业所得税申报的薪酬，成本部分包含劳务派遣工资吗？劳务派遣工资我们是付给派遣公司的
-
100×（1+10%）3=133.1是怎么算的呢？不懂了
-
老师，企业实际发生职工教育经费60万，税法上的限额是68万，去年还有20万教育经费没有扣除，今年该怎么样调整呢
-
现在就是我们是个研发型企业，研发一款医疗器械，细胞扩增装置，然后22年到现在，因为这个研发具有不确定性，所以我一直把投入的资金进行费用化，现在上个月和这个月卖出了研发出的机器，就是有收入了，现在就是有收入，但是没有库存商品，也就是没有主营业务成本，这个应该怎么办
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
也还是不一样
那你提前做收入吧
提前做收入 那不就违背权责发生制原则了吗？
违背了提前做了收入。
什么意思？
违背了权责发生制。因为他提前做了收入。
那你的意思就是所得税收入不需要遵循权责发生制 那不是乱做
提前做或者根据权责发生制你自己选择，因为前者你的增值税销售额和所得税的销售额一致，你是我决不会找，但是后者你税务局会找 我们这边税务局会要求调整， 这不叫乱做 是提前规划
咨询12366给的答复 就是所得税收入按权责发生制确认
那你就按照第一种方法儿。
12366，怎么不问下税务局要求调整增值税的销售额和所得税的销售额，怎么解决这个问题呀？都没有实际经验。
答复这种情况合理解释 即可
那到时候你税务局找的话，你解释一下