老师，租赁公司加入车辆，车子又要退出公司，当时入公司的时候是车主自己交的车辆费用，我们挂的往来账，我们公司只收管理费，现在车子要退出公司，卖出的车又比购入的时候价低，在做固定资产清理的时候怎么处理

对的老师

你好1.固定资产转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)

老师当时我们购入的时候是车子自己过户到公司，车子实际是车主的，挂靠到公司，当时我们购入的时候就挂的往来账 借应付账款 贷固定资产 现在车主要退出公司相当于我们把车子又卖给车主低价出售，应付款就出现了差异

你好，当时我们购入的时候就挂的往来账 借应付账款 贷固定资产 你这个不对吧？你这个相当于是减少了固定资产。

老师写反了 借固定资产 贷应付账款

现在固定资产清理，但是这个往来账款怎么处理，和当时挂账的金额不一直

你好，这个没关系， 这个应付账款在账上你应该做支付。 不一致是很正常的。

老师那不是一直都会挂在账上

你好，你现在卖给他可以抵减一部分。 后续的建议你当现金做。

这个车主的车已经没在公司了，因为购入和卖出的价格导致往来款挂账，

你好，你这个没有办法做到完美的，因为本身就不是公司的车。 挂靠就是违法的，是没有办法靠会计做几个分录就能把个每一个步骤，每一项都能做到完美的。

好的老师

老师，做现金可以做老板的往来吗？